内部管理制度(精选45篇)

　　内部管理制度（一）：

　　一、为加强考勤管理，维护工作秩序，增高工作效率，特制定本制度。

　　二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，遵守公司行政管理制度，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经经理同意。

　　三、周一至周六为工作日，周日为休息日；

　　上班时间：8：00-17：30（周一）

　　8：30-17：30（周二至周六）

　　午休时间为：12：00-13：00

　　四、严格请、销假制度：员工因私事请假1天以内的（含1天），由经理批准；超过1天的，由邹总批准；经理请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。

　　五、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，友捐20元；超过30分钟以上者，友捐50元。提前30分钟以内下班者，友捐20元；超过30分钟者，友捐20元。员工病假扣除当日工资。

　　六、工作时间禁止做与工作无关的.事情，如有违反者第一次口头警告，如再次违反，友捐20元。

　　七、公司每周一早上8：00举行例会；参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。

　　八、员工按规定享受国家法定节假日。

　　九、员工的考勤管理，由主管负责，并严格与工资挂钩，经理进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。

　　十、用车制度：车辆使用按先急事、后一般事；先满足工作任务、接待任务，后其他事的原则安排，且优先研究交通不便的地方，用车应先与主管沟通后，并由经理审核。

　　内部管理制度（二）：

　　一、公司形象

　　1、员工必须清楚地了解公司的经营范围和管理结构，并能向客户及外界正确地介绍公司情景。

　　2、在接待公司内外人员的垂询、请求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯对方。

　　3、在任何场合应用语规范，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗。

　　4、遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班时间（包含午餐时间）办公室内应坚持有人接待。

　　5、接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。

　　6、员工在接听电话、洽谈业务、发送电子邮件及招待来宾时，必须时刻注重公司形象，按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。

　　7、员工在工作时间内须坚持良好的精神面貌。

　　8、员工要注重个人仪态仪表，工作时间的着装及修饰须大方得体。

　　二、生活作息

　　1、员工应严格按照公司统一的工作作息时间规定上下班。

　　2、作息时间规定

　　1）、夏季作息时间表（4月——9月）

　　上班时间早9：00

　　午休12：00——13：30

　　下班时间晚18：00

　　2）、冬季作息时间表（10月——3月）

　　上班时间早9：00

　　午休12：00——13：30

　　下班时间晚17：30

　　3、员工上下班施行打卡制，上下班均须本人亲自打卡，不得托、替他人打卡。

　　4、员工上下班考勤记录将作为公司绩效考核的重要组成部分。

　　5、员工如因事需在工作时间内外出，要向主管经理请示后方可离开公司。

　　6、员工遇突发疾病须当天向主管经理请假，事后补交有关。

　　7、事假需提前向主管经理提出申请，并填写[请假申请单]，经批准后方可休息。

　　8、员工享有国家法定节假日正常休息的权利，公司不提倡员工加班，鼓励员工在日常工作时间内做好本职工作。如公司请求员工加班，计发加班及补贴；员工因工作需要自行请求加班，需向部门主管或经理提出申请，准许后方可加班。

　　1）、加班费标准

　　公司规定加班费标准为10元小时；

　　2）、加班费领取

　　加班费领取时间为每月25日（发放日）。

　　三、卫生规范

　　1、员工须每一天清洁个人工作区内的卫生，确保地面、桌面及设备的整洁。

　　2、员工须自觉坚持公共区域的卫生，发觉 不清洁的情景，应及时清理。

　　3、员工在公司内接待来访客人，事后需立即清理会客区。

　　4、办公区域内严禁吸。

　　5、正确使用公司内的水、电、空调等设施，最终离开办公室的员工应关掉空调、电灯和一切公司内应当关掉的设施。

　　6、要爱护办公区域的花木。

　　四、工作请求

　　1、工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、大声喧哗，确保办公环境的安静有序。

　　2、新入职员工的试用期为二个月，员工在试用期内要按月进行考评。

　　3、公司内所制定的是衡量员工完成工作量的依据，请求员工每一天要认真、详尽的填写，作为公司考核员工工作量的标准。

　　4、加强学习与工作有关的知识及技能，进取参加公司组织的各项培训（培训将施行签到制，出席记录和培训考核也将作为公司绩效考核的部分）。

　　5、经常总结工作中的得失，并参与部门的业务议论，不断增高自身的业务水平。

　　6、不得无故缺席部门的工作例会及公司的重要会议。

　　7、员工在工作时间必须全身心地投入，坚持高效率地工作。

　　8、员工在任何时间均不可利用公司的场所、设备及其他资源从事私人活动。一经发觉 ，给予告，情节严重者，公司将予以辞退。

　　9、员工须保管好个人的文件资料及办公用品，未经同意不可挪用他人的资料和办公用品。

　　10、员工要保管好个人电脑，按公司规定进行文档存储、杀毒及日常维护，如发生故障应及时报告综合管理部，由公司安排修理。

　　五、保密规定

　　1、员工须严守公司商业机密，妥善保存重要的商业、数据等消息。

　　2、管理人员须做好公司重要文件的备份及存档工作，并妥善记录网络密码及口令。并向总经理提交完整的网络口令清单。

　　3、任何时间，员工均不可擅自邀请亲朋好友在公司聚会。

　　4、员工及管理人员均不可向外泄露公司发展计划、策略、及其他重要的方案，如一发觉 ，除理解罚款、辞退等内部处理外，情节严重的，公司将追究其法律职责。

　　六、人员管理

　　1、员工必须服从公司的整体管理，包含职务的分配及工作资料的安排。

　　2、员工须尊重上司，按照上司的指导进行工作并主动向上司汇报工作情景。

　　3、员工有关业务方面的问题须及时向部门主管或经理反映，听取意见。

　　4、涉及超出员工权限的决定必须报经部门主管或经理同意。

　　5、员工不服从上级指挥，目无领导，顶撞上级，而影响公司指导系统的正常运作，视情节严重程度，给予处理。

　　6、管理人员应团结互助，奋力协调好各部门的关系，鼓励并带领好员工队伍，时刻掌握员工的工作情景，确保公司整体策划顺利进行。

　　7、公司是一个大家庭，员工应团结互助，为公司发展做出奋力。

　　七、物品管理

　　1、办公用品的日常管理由综合管理部专门人员负责定期购买；

　　2、每月10日之前，个人将所需要的办公用品填写在公司[办公物品申请单]上，由管理部专门负责人提交主管经理，审批同意后，由专门负责人将办公用品购回，根据实际需要有计划地发放。

　　3、若急需某类办公用品，也应先填写[办公物品申请单]后，交由专门负责人，经主管经理审批同意后，方可购置。

　　4、新进人员到职时由综合管理部门统一配发各种办公物品。

　　八、电脑管理：

　　1、使用者应坚持电脑设备及其所在环境的清洁。下班时，务必关机切断电源。

　　2、使用者的业务数据，应严格按照请求妥善存储在网络上相应的位置上。

　　3、未经许可，使用者不可增删硬盘上的应用软件和系统软件。

　　4、严禁使用计算机玩游戏。

　　5、公司及各部门的业务数据，由公司资料管理员至少每周备份一次；重要数据由使用者本人向资料管理员申请做立即备份。

　　6、未经许可，任何私人的光盘、软盘不得在公司的计算机设备上使用。

　　7、使用者必须妥善保管好自我的用户名和密码，严防被窃取而导致泄密。

　　九、网络管理

　　1、工作时间内禁止浏览与自我工作岗位或业务无关的网站。

　　2、工作时间内不允许在网络上从事与工作无关的行为（如：上网聊天），也决不允许任何与工作无关的消息出此刻网络上。

　　3、严禁在公司网络上玩任何形式的网络游戏、浏览、倾听音乐等各种与工作无关的资料。

　　4、禁止利用公司网络下载各种游戏及大型软件

　　5、公司网络结构由网络工程师统一规划建设与管理维护，任何人不得私自更改网络结构，个人电脑及服务器设备等所用ip地址必须按网络工程师指定的方式设置，不可擅自更改。

　　6、严禁任何人以任何手段，蓄意破坏公司网络的正常运行。

　　十、奖惩办法：

　　1、员工奖励分为口头表扬及物质奖励；

　　2、员工惩罚分为口头告、罚款及除名；

　　3、有下列事迹的员工，在调查核实的基础上，经经理办公会研究，给予相应的.奖励：

　　a、进取向公司提出合理化提议，其提议被公司所采纳者；

　　b、维护公司利益和荣誉，保护公共资产，防止事故发生与挽回经济损失有功者。

　　4、下列事由的员工，在调查核实的基础上，经经理办公会研究，给予相应的惩罚：

　　a、违反国家法律、法规或公司规章制度造成经济损失和不良影响的；

　　b、泄露公司经营管理秘密的；

　　c、私自把公司客户介绍他人的。

　　5、公司将设立年终全勤奖（未有迟到、早退现象及病事假），奖金为1000元，于年终考评后一次发放（以每个月的考勤统计为依据）。

　　6、在公司服务满一年的员工，将给予一周的带薪休假（休假期需提前和公司协商，以不耽误工作为前提，得到许可后方可休假）；在公司服务满两年的员工，将给予一周的带薪休假（休假期需提前和公司协商，以不耽误工作为前提，得到许可后方可休假）及1000元的一次旅游补贴；在公司服务满三年的员工，三年（含三年）的员工，将给予一周的带薪休假（休假期需提前和公司协商，以不耽误工作为前提，得到许可后方可休假）及2000元的一次旅游补贴。

　　十一、经费管理

　　1、因外出购物或出差需向公司借用备用金时，应首先填写公司[借款申请单]，交主管经理核准、审批签字同意后方可借款；借款后必须在一周内报销销帐（出差人员在回公司上班一周内）；借款未冲平者，不允许再次借款。

　　2、员工报销已发生费用，首先需找主管会计领取并填写公司[支出凭]或[支出报销单]（由主管会计负责供给、审核）；主管会计签字后，到借款处填入[借款申请单]中的报销日期，方算完成报销手续。

　　3、公司员工因公外出办事，交通工具以公交车为主，特殊情景需要乘坐出租车时须向主管经理请示同意后方可执行，否则费用不予报销。

　　4、公司薪金发放日定为每月25日。

　　十二、出差细则

　　1、员工出差前应填写[出差申请表]，主管经理签字后方可办理借款手续。出差期限由主管经理视情景需要，事前予以核定。

　　2、出差途中除因病、遇意外灾害或工作实际需要经请示主管经理批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处。

　　3、出差费用的报销：

　　3、1）、交通费：

　　a、总经理、副总经理可乘坐飞机，费用实报实销。

　　b、其他员工出差原则上乘坐火车（硬卧）；特殊情景需乘飞机时，必须经主管经理特批，否

　　则不予报销。

　　c、出差地交通费，总经理、副总经理实报实销，其他员工交通以公交车为主、原则上尽

　　量少乘坐出租汽车，实报实销。

　　2）、住宿费：

　　a、总经理、副总经理实报实销。

　　b、其他员工住宿标准为：一般地区120元天人以内，上海、深圳等地区200元天人以内

　　为基准实报实销。

　　3）、伙食费：

　　a、总经理、副总经理实报实销。

　　b、其他员工伙食费标准为：一般地区50元天人以内，上海、深圳等地区80元天人以内为基准实报实销。

　　4）、出差补助：

　　a、乘坐火车路途补助50元晚人。

　　b、在外补助100元天人。

　　4、交通费、住宿费、伙食费按标准报销，超标自付，欠标不补。

　　5、出差回来后一周内填报[出差费用结算单]，办理报销手续。

　　6、员工出差旅费，应据实提出收据，核发之，但如发觉 有虚报不实之事，除将所领追回外，并视情节之轻重，酌予惩处。

　　十三、培训管理

　　1、新员工培训资料及管理

　　1）、培训资料

　　a、公司文化（概况、成立历史、公司理念、团队品格、道德修养、行为规范等）；

　　b、公司规章制度

　　c、新老员工认识；

　　d、办公设备的使用；

　　e、指引工作地点区域设施（洗手间、就餐处、乘车处等）。

　　2）、培训注意事项

　　a、新员工到岗时，公司全体员工应表现出热情、礼貌的态度，营造欢迎的气氛；

　　b、培训由综合管理部负责执行，涉及到各部门业务时，部门负责人要有所准备，予以配合。

　　、在职员工培训资料及管理

　　1）、培训形式

　　a、公司举办的各种形式的在职培训，包含座谈、讲座等；

　　b、员工业余时间自学。

　　2）、培训考核

　　a、培训活动由综合管理部负责组织，采用签到的形式记录考勤。（出席记录将列入到公司的绩效考核范围）

　　b、培训考评由培训讲师负责考评，其成绩列入公司绩效考核范围。

　　十四、名片管理办法

　　1、总则

　　为使公司名片统一规范化，强化对外形象的塑造，特制定本办法。

　　2、名片格式

　　公司名片格式统一化，由公司行政管理部门依据企业形象设计。

　　3、名片印制程序

　　1、根据工作需要，需要印制名片的员工需首先向主管副总经理提出申请；

　　2、主管副总经理批准后会通知行政管理部门；

　　3、行政管理部门负责对外印制名片的印刷业务，印制完毕后发给当事人

　　4、名片使用

　　1、名片使用须恰到好处，不可像撒传单般滥用，掌握使用范围。

　　2、任何部门或个人不得擅自印刷或使用未经公司批准的名片。

　　3、员工与公司解除劳动合同关系后，严禁再使用公司原有的名牌从事任何活动，如若发觉 ，公司将追究其职责，并予以支付壹拾万元的经济损失费，同时对于造成方任何重大损失者，方保留以估算的损失额向有关机构提起诉讼的权利。

　　内部管理制度（三）：

　　第一条为规范公司的车辆使用管理规定，保证公司各项工作的正常、有序开展，特制订本规定。

　　第二条小区巴士归口管理职责部门为所在管理处，工具车由综合部归口管理，并由综合部统一调度。

　　第三条公司车辆主要用于：

　　一、外出采购物品或装运花木;

　　二、员工外出办公事用车;

　　三、公司来客接送用车;

　　四、员工因私用车：如结婚、重病、孕(产)妇去医院等用车;

　　五、其它特殊情景用车。

　　第四条使用车辆的申请审批程序：

　　一、各部门因事需使用车辆时，必须填写《小车使用申请单》，写明用车事由、办事地点、出发时间和回到时间，必要时写明车号;

　　二、租赁车辆须事先提出租赁申请，经综合部审核并由总经理同意后，写明车主及车牌号(特殊情景可事后补)，并据《小车使用申请单》结算运费;

　　三、员工因私用车，申请人填好申请审批单后，须经部门负责人、综合部审核经总经理同意，方可有车;

　　四、除规定驾驶员外，其它员工一律不得私自驾驶公司车辆;

　　六、星期天、节假日、中夜班等非上班时间原则上不安排用车，确有特殊情景，则由申请部门填写好申请审批单后报总经理审批;突发事件应急用车，事前能够无申请审批单，但事后必须补上;

　　第五条调度员须根据审批有效的申请审批单调度车辆。出车单开出后，申请人应及时交给司机，以便司机做好出车准备;

　　第六条车辆(包含班车、巴士)用后必须停放在公司规定的'地点，夜间严禁在公司外擅自停放。

　　第七条车辆在指定修理厂进行维修，车辆维修前驾驶员须填写送修单，由所在车辆管理部门负责人审核，综合部审批后方可进行修理。

　　第八条为尊重员工，确保安全，应遵守以下规定：

　　一、车辆在上班前15分钟、下班后15分钟内一律避让员工先行，严禁进出大门。

　　二、员工自行车、助动车、摩托车一律推行进出大门。

　　第九条驾驶员、调度员及员工未遵照规定执行的，视情处以100-500元的罚款。

　　第十条本规定由公司综合部负责解释，自下发之日起执行。

　　内部管理制度（四）：

　　1、组织加强全处室工作人员定期进行政治和业务学习，认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论及“三个代表”重要思想，树立全心全意为公司教学服务的思想，培养出一支适应现代化教育教学需要的后勤队伍。

　　2、遵守公司的规章制度，按时到岗，乐于奉献，发扬不怕苦和累、不计个人得失的主人翁思想作风，认认真真、踏踏实实地干好自我的本职工作。

　　3、全处室工作人员应团结协作，做到勤动手、勤动腿、勤动脑，随叫随到，以保证教育教学工作的正常进行。

　　4、管理好公司的固定资产，充分发挥固定资产使用的效益，更好地为教学服务。

　　5、搞好公司的基本建设、总体规划，确保公司的工程质量一流，建筑风格独树一帜。

　　6、抓好公司校内门面房的水电管理，保证所有上、下水的畅通和照明条件的不断改善，做到常检查、常维修，防微杜渐。

　　7、做好学校的绿化、美化、净化、教育现代化的工作，改善教学条件和学习环境，奋力把徐高中建成具有必须特色的花园式公司。

　　8、管理好后勤人员的业务进修和技能培训，本着热情关心又严格请求的目的，充分的用其所长，人尽其才。

　　9、管理好教学用品的'采购、供应、发放，采购应本着“货比三家不吃亏”的思想，禁止吃回扣。

　　10、宣传督促各处室人员、学生要有勤俭节俭、爱护公物的思想意识，进一步增高后勤人员的服务意识，真正地体现出全心全意为教师、为学生服务的思想，让“满意服务在总务”的服务意识在徐高中学校里绽放。

　　内部管理制度（五）：

　　第一条目的

　　为切实加强本公司车辆的保管及有效使用，进一步规范公司车辆的管理，整合资源，优化配置，使车辆管理统一合理化，更有效地使用各种车辆，为公司的良好运行供给强有力的后盾保障，做好公司的服务工作，确保车辆安全、有效、有序运行。为加强驾驶员管理，规范其行为，树立高度的职责心和敬业精神。根据国家有关法律、法规、结合公司的实际情景，特制定本制度。

　　第二条适用范围

　　本制度适用于公司范围内所有机动车辆的管理、控制、以及公司所有涉及车辆的有关管理活动。

　　第三条车辆的管理：

　　1、公司所属各种车辆统一由办公室管理和调度，其他人员不得随意指派驾驶员出车。驾驶人员私自出车造成交通、车辆机械等事故，应由其承担全部职责，并无条件离岗。

　　2、公司所属车辆均由办公室负责对其的安全检查和保养保修，并分别按车号设册登记管理。

　　3、各种车辆的附带资料，除行车执照，保险卡由各使用人携带外，其余均由办公司负责保管，不得遗失，如车辆移转时应办理车辆转籍手续，并将车辆的各种资料随车转移。

　　4、公司各部门所用车辆应每月至少将耗油量及行驶旅程记录签报"办公室"查核一次，以防浪费，如超过耗油标准时（指不正常），应送情调整修理。

　　5、未经公司同意，驾驶员不得将车辆交与他人驾驶。违犯者，如发觉 一次即扣除当天薪金，发觉 三次者自动离岗，造成事故者要由其负全部职责。

　　6、车辆需要购置附件及物品，均由办公室负责购买，确需驾驶员购置的应报公司待批复后，再行购置，否则公司不予报销。

　　7、各类车辆驾驶员应加强业务学习，奋力增高思想觉悟和业务技能水平，坚持安全第一，礼貌驾驶，优质服务，增强工作职责感。

　　8、车辆行驶当中，如遇突发故障需要维修时，应及时向公司报告，并就近安排维修（换下的旧零件须带回交公司验证）。

　　9、公司所属车辆的年审和各项交通规费的缴纳均由办公室统一办理。驾驶员要主动配合办公室办理车辆年审和各项交通规费的缴纳工作。车辆年审以行驶证期限为准，不得延误，如因延迟年审发生的滞纳金由驾驶员个人承担。

　　10、公司一般员工办事，办公室原则上不予安排车辆。特殊情景，办事人员应事先填写《用车申请表》报经部门负责人，公司领导签批后，办公室方可派车。

　　11、坚持预防为主和技能与经济相结合的'原则，对车辆实行择优送配，正确使用，定期检查，修制维护的全过程综合管理。

　　第四条车辆的使用

　　1、车辆的使用按先上级，后下级；先急事，后一般；先涉足特殊用车，后其它事务的原则安排。

　　2、各部门公务用车，由部门负责人向办公室申请，说明车辆使用事由，地点、时间，办公室根据需要统筹安排。

　　3、外单位借车，必须经公司领导人批准后，办公室方可安排，并做好用车（派车）记录。

　　4、车辆驾驶实行专人专车，专车专管。驾驶员负责在出车前搞好车辆安全检查及车辆的卫生。

　　5、车辆收班后或节假日必须停放在公司制定的场所，并采取必要的防盗措施。

　　6、车辆实行定点维修，需维修的项目由驾驶员列出清单后，由办公室报总经理批示后方可执行。

　　7、办公室建立车辆的用油合帐，每月核算一次，严格按行车里程与公里耗油标准核算油料，并做好每月核对无误。

　　8、驾驶员应做到合理用车，节俭用油，将油耗控制在指标以内，特殊情景须报公司领导批准。

　　第五条车辆的保养

　　1、日常保养、检查、维护，驾驶员须做好车辆出、收车检查，坚持车辆的内外清洁。行驶中注意车辆是否有异常响动，经常检查各润滑点，发觉 缺油或油变质立即补充或更换。

　　2、驾驶员应每周进行一次保养，每月对电瓶外表进行清洁，经常检查电瓶使用情景，坚持电瓶周围干燥清洁和有效工作本事。

　　3、对车辆表面附着物要及时清洗，清理发动机罩，车门边缘和所有盖板上的所有接逢处时应用海绵仔细擦洗，并冲洗干。

　　4、车辆车窗应及时清除橡胶痕迹，油类等，风窗刮水片应定期清洗并根据使用情景及时调换。

　　5、定期保养合金轮壳，长期坚持合金轮壳的漂亮外观，光亮整洁。定期检查汽车底盘，及时修补及重涂保护层，以保护车辆免受腐蚀及损伤，定期更换机油，定期清洗空气滤清器滤芯。

　　6、坚持车内无浮尘，无异味，脚印和杂物、头垫、椅垫及脚垫平整清洁，车内应坚持空气清新，行李厢整洁，工具摆放有序。

　　7、车辆每行驶到规定公里数时，应根据车辆使用说明书的请求到公司制定修理厂进行维护保养。

　　第六条车辆的费用管理

　　1、车辆的油费实行"总量控制"包于使用的办法。办公室根据用车业务量的多少，提出具体的用油方案报总经理批准后实施。

　　2、公司非专人用的车辆，因公所发生的一切过路，过桥，停车，补胎等费用，公司据实报销，因私出车所发生的费用一律不予报销。

　　3、车辆的修理保养费用由办公室统一汇总，经财务审核后报总经理批准，费用由公司统一支付，因私修理费用自理。

　　4、当月行车产生的费用，须在次月五日前整清（节假日推延）如过期，公司一律不予报销。

　　5、公司所属车辆的年审，年检，及养修费用由公司汇总后统一支付。

　　6、车辆行驶当中，所有的违章费用，公司一律不予报销。

　　7、公司实行"统一管理、定点加油、分车核算、定时公布"制度，驾驶员持油卡加油。办公室直管车辆油卡充值由财务人员购买，主卡由办公室管理。

　　8、除长途行车和特殊情景外，不得自行购买油料。外出途中购买油料须经随车领导签字，办公室审核后方可办理报销。

　　9、驾驶员应建立行车记录，如实记录行车日期，时间、去处、事由、乘车人、里程、加油等情景，作为审核差旅费和有关费用报销的依据。

　　10、车辆实行定点维修。一般情景下驾驶员须拟出维修清单经批准后方可维修，由办公室会同财务部门负责结算维修费用。

　　第七条车辆违规与事故处理

　　1、在无照驾驶，未经许可将车借于他人使用而违反交通规则或发生事故的，由驾驶人负担损失，并予以罚款200元每次或免职处分。

　　2、违章停车、高速驾车或违反交通规则，其罚款由驾驶人员自行承担。

　　3、各种车辆如在行车途中遇不可抗拒之车祸发生时，应先急救伤患人员，并迅速与公司联系，理解公司指示，及时向交通部门和保险公司报案，进取配合处理好现场。如小事故，可自行处理后向公司报告。

　　4、在执行公务中，因以外事故造成车辆损坏，其损失在扣除保险金外，再视实际情景处理。

　　5、在执行公务中，发生交通事故后，如需向受害当事人赔偿损失，经除保险金额后，其差额视职责具体处理。

　　6、对模糊不清或把握不大的问题，谨慎回答交通警察的询问。

　　第八条奖惩办法

　　1、对模范执行车辆规章制度，工作成绩显着地驾驶员给予奖励。设立车辆安全奖。对安全行车无事故者，按每月50元标准给予奖励，年终对照本规定由总经理和财务部进行综合评比确认后，实施奖励。

　　2、对违反纪律及有关规定，造成不良后果者视情节轻重予以处理。

　　①凡发生事故者，驾驶员需写出书面检查，扣发当月奖金。事故情节严重者，给予通报，调离岗位直待开除公司。

　　②擅自出车发生事故，驾驶员承担全部职责，并给予开除处理。

　　③驾驶员将车辆私自交他人驾驶发生事故，由该车驾驶员承担一切职责，并给予开除处理。

　　④工作时间外，车辆未按指定地点停放，发觉 一次，扣发50元，造成损坏，由驾驶员承担，并追究其职责。

　　⑤未带齐证件，违反交通法规，受到交警部门处罚，费用由职责人自理。丢失车辆证件，牌照及驾驶证得，驾驶员承担全部证、照补办费用。

　　⑥酒后驾车发生事故，驾驶员承担全部职责，并给予开除处理。

　　⑦驾驶员私自将油料外流，一经发觉 ，赔偿三倍油料价值款，给予开除处理。

　　⑧驾驶员无故不出车，由此产生的交通费用由驾驶员全额负担。

　　内部管理制度（六）：

　　第一部分通则

　　1.0总则

　　配合建筑项目合约化管理实施，为更好实行材料调拨管理，特制定本办法，旨在规范材料调拨全过程操作。

　　2.0适用范围：集团内甲供材调拨，按受控程度分为两类。

　　2.1高值周转材（简称高周材）和设备：如木方、模板、扣件、钢管、电缆、塔吊等，其调拨须经集团同意，本办法主要规范此类材料调拨。

　　2.2主材和水电材料：如水泥、钢筋、pvc管等，如涉及城市内项目间调拨经地产副总同意后可实行，同步报采购中心备案，并结算成本；如涉及城市间调拨，需经采购中心同意，具体操作参照本办法。

　　2.3对同一项目实行跨期材料调拨视同城市内项目间调拨。

　　3.0调拨管理原则

　　3.1提倡就近调拨，如未来2个月就近无使用需求，方可远程调拨。

　　3.2确保调拨有效性，必须由采购中心组织工程管理中心现场评估，确定残值或损耗率，对不能使用的材料杜绝调拨并就地做报废处理，详见《材料报废处理管理办法》。

　　3.3谁调出谁维护，强调调拨前必须作好维修翻新工作。

　　3.4进取盘活材料，主动上报闲置材料避免积压。

　　3.5服从集团安排，不得故意隐藏闲置材料或无正当理由拒绝调出或接收。

　　第二部分高值周转材调拨管理

　　1.0下架高周材管理

　　1.1对下架材料，项目经理应组织人手同步清理与堆码，在下架完毕7天内归堆完毕。

　　1.2对如木方、模板、电线电缆等不用维修的材料，应区分报废和可调拨的堆码整齐并作好

　　防雨防潮措施，仓库主管组织材料稽查、成本会计、施工工长进行盘点，按《高值周转材盈亏管理制度》由成本会计登记入库，入库单经以上人员会签后交项目经理确认，对需报废材料参照《材料报废处理管理办法》执行。

　　1.3对如扣件、钢管等须维修或翻新的材料，由项目经理组织人手翻新维修后堆放整齐，仓库主管组织以上人员参照1.2进行盘点入库并确认。

　　1.4以上工作完成后，项目经理向采购中心提出《下架材料调出申请》，申请时间不得晚于材料实际下架日期后的30天，否则视为下架材料不及时回收，将在综合检查中扣分。

　　2.0材料维保职责界定

　　2.1原则上，调出项目负责在集团指定时间内完成下架材料的清理、维修、养护和翻新。

　　2.2对无故推卸翻修维保职责或拖延时间时，经采购中心调配可不维保直接发往接收项目，由此发生的所有维保费用，由接收部门送采购中心审核，分管副总裁审批后从调出部门全额扣除，同时对该批高周材的损耗率由采购中心适当增大，调出部门不得有任何异议。

　　2.3因接收项目需求急迫导致调出项目无法正常完成维保时，经采购中心协调可直接发往接收项目，由此发生的.维保费用由采购中心评定后报分管副总裁审批。

　　2.4如果该批材料暂物接收项目，采购中心可安排就地封存，封存期间不计使用费，但维保费用由封存项目负责。

　　3.0集团对下架材料的评估与检查3.1从两个渠道确定检查时间：

　　根据项目向采购中心提出的《下架材料调出申请》之日起7个工作日内。材料即将调出前。

　　3.2检查组织

　　由采购中心组织，工程管理中心、审计监察中心和财务管理中心参加，检查前由采购中心发出《下架材料评估检查通知》。

　　3.3检查资料

　　下架材料是否及时回收，是否归类堆放，堆放是否整齐。下架材料的维保及时性和质量。复核木方残值评估是否合理。下架材料入仓的完整性和及时性。

　　比较材料进场和退场在数量上的差异，以便为成本核算供给依据。

　　4.0下架材料的汇报

　　4.1每周由仓库主管填制《下架材料周报》，注明有无下架材料、下架材料状态及每类材料数量，其中对木方还须注明新旧程度，对每类下架材料需预计下次本项目使用时间。每周最终一个工作日发送采购中心。

　　4.2采购中心根据各项目周报汇编《集团各项目下架材料周报》，发送财务、工程、成本和分管副总裁，抄送地产副总。

　　5.0高周材调拨管理流程

　　第三部分设备调拨管理

　　1.0设备拆除前工作

　　1.1项目在拆除设备前，应向采购中心提出《设备退场申请》。

　　1.2采购中心接收申请后7个工作日内，组织工程管理中心到场检查设备的使用状态并确认拆除时间及接收项目。

　　1.3拆除前由项目机电主管核查《设备清单一览表》，包含如下资料，报采购中心和工程管理中心核实。

　　设备所有功能是否运行正常，对有故障零部件予以登记以便将来维修或更换。

　　核对之前的《设备清单一览表》（一览表需登记本项目使用过程中购置或更换的零部件），登记缺失零部件。

　　1.4拆除后项目机电主管负责将所有零部件装箱，并登记零部件状态，核对拆除前缺失零部

　　件是否一致，更新《设备清单一览表》。抄送采购中心和工程管理中心。

　　1.5拆除后的设备零部件做好防雨防盗措施，对故障零部件予以维修以待调拨。

　　1.6采购中心登记每台准备调拨的设备情景，以便将来调拨后确定购置设备零部件合理性。

　　2.0设备调拨流程

　　略

　　内部管理制度（七）：

　　为营造一个干净、整洁、优美、和谐的镇区生活和工作环境，加强公司队伍建设和增高员工整体素质，结合公司实际情景，特制定如下制度：

　　一、按时参加公司组织的各种会议学习，团体活动，对不按时参加者每次给予罚款人民币10元。

　　二、按公司规定的时间上下班，工作时间迟到早退者，第一次通报批评，月累计二次罚款10元，月累计三次视为旷工一天并罚款30元；六人以上团体迟到早退者，带头者辞退。

　　三、工作时间不请假或请假未经批准者，每日扣罚工资40元，年连续旷工7天者、累计旷工15天者辞退。请假期间不发工资。

　　四、对工作中不服从领导分配，不服从管理、调动者辞退。

　　五、破坏公司财物者，按价赔偿，情节严重者，追究法律职责并给予辞退。

　　六、故意扰乱工作秩序，拉帮结派、煽动闹事、非正常上访者一律辞退。

　　七、不准酒后上岗，上岗者扣发当日工资，酒后闹事者根据情节轻重予以50-200元罚款，直至辞退。

　　八、酒后驾车、开英雄车、开飞车者，一律辞退。

　　九、丢失或损坏公司配备工具者，照价赔偿。

　　十、司机按规定时间出班存放车辆，未经公司领导批准，将车开出办私事、干私活者一次罚款100-1000元。

　　十一、人为或工作不负职责、缺乏认真态度造成机械事故或交通事故者根据情节轻重罚款200-1000元，直至辞退。

　　十二、清扫保洁路面到达路面净、路牙净、人行道净、树坑净、绿化带净、雨水井口净，无纸屑、无塑料袋、布袋、无瓜果皮、杂草、柴草、粪便，街道绿化带树木上无悬挂物、无浮土、碎石、沙子等杂物，无污水，对达不到上述每项标准者，月累计一次罚款10元，二次罚款20元，三次辞退。

　　十三、清扫保洁、清运人员对清扫清运的垃圾不按规定地点倾倒、倾卸者一次罚款50元。

　　十四、清扫保洁人员按时着装上岗工作，全天保洁，随时清理垃圾污物，不得擅自离岗、脱岗、唠嗑、吃零食、坐着，包含车在人不在等情景。凡有违反上述一项者，一次罚款10元，月累计二次，罚款20元，三次辞退。

　　十五、清扫保洁人员在工作中，故意往雨水井清扫浮土等杂物，故意往绿化带内倾倒填埋浮土、沙子及其它垃圾者，一次罚款10元，月累计二次，罚款20元，三次辞退。

　　十六、看管地坑人员及时将地坑周围10米内垃圾清理

　　到坑内，大、小车司机按时清运，清运垃圾不得留底盘，做到车走地净，清运途中箱外不准有垃圾。违者，对司机一次罚款50元，对看坑跟车人员一次罚款10元，清运途中箱外有垃圾清扫保洁人员两人以上证明属实，一次罚款50元。

　　十七、公厕清扫保洁人员做到旱厕每日清扫二次以上，水冲厕所全天保洁，坚持厕所内及厕所周围地面清洁，无废纸、粪便及其它污物，违者一次罚款10元，月累计二次罚款20元，三次罚款50元，不胜任者予以辞退。

　　十八、不准私自向各商业网点自行收取费用和其它好处及偷拿用户物品，违者罚款，并追究法律职责。

　　十九、垃圾收集车司机不按规定时间收集垃圾，不按指定地点倾倒者，一次罚款20元，月累计二次罚款50元，三次罚款100元，直至辞退。

　　二十、门卫、更夫按规定时间上岗，中间脱岗者一次罚款20元，造成损失者，给予赔偿，并视情节予以辞退。

　　二十一、清扫保洁人员、垃圾收集人员随时收集生活垃圾，拒收者一次罚款20元。

　　二十二、垃圾收集清运工人（摇铃车）收集垃圾有漏段、漏堆、漏户现象，没有送往指定地点的，一次罚款10元，月累计二次，罚款20元，三次辞退。

　　内部管理制度（八）：

　　重庆新亚广告公司为了规范管理，增进各部门之间的合作，同时也为了加强公司劳动纪律的规范，维持正常的工作秩序，根据公司内部管理制度特制定各项实施细则如下：

　　一、文件的审批程序及管理

　　重庆新亚广告公司为了规范文件审批流程，规范各中心和各部门日常经营管理，也便于公司对各种文件进行统一管理。

　　（一）公司各部门、中心起草的由关业务方面的文件需先填写《文件批复回单》，递交有关领导，有关领导须在规定时间内批复后交有关部门保存。公司各部门、中心起草的需要公司发文的文件需填写好《文件批复回单》后，先递交行政管理中心，由行政管理中心统一递交有关领导审阅，领导回复后，由行政管理中心统一分发。

　　（二）公司各部门、中心对外签订合同，需填写《合同审批单》，递交有关领导审阅签字后盖章。合同交财务管理中心一管理。

　　（三）所有文件需要下发各部门、中心、分公司的，在总经理办公会研究决定经过后由行政管理中心统一下发，各部门、中心及分公司签收。

　　（四）行政管理中心按年度将所有文件分类归档保存。

　　二、例会制度

　　（一）业务例会：各部门每周召开一次业务例会（会议时间各部门根据自我部门的情景决定），总结上周工作情景和布置本周的工作资料，同时构成会议记录交分管副总以及各部门主任处备案。由行政管理中心负责检查，如无特殊情景会议必须如期开展，若没有按时召开业务例会的部门每次扣罚分管领导200（贰佰）元整，部门主任200（贰佰）元整，副主任100（壹佰）元整，由行政管理中心负责执行。

　　（二）月度经营分析会：每月8号午时（如遇周末时间顺延至下周星期一）召开部门主任经营分析会，对当月的经营项目、经营成果等情景进行通报，并协调处理各部门之间的有关事宜。由财务管理中心负责准备有关的经营资料，行政管理中心负责召集会议，中干（包含中干）以上的公司人员必须参加，如无故缺席扣罚200（贰佰）元，由行政管理中心负责执行。

　　（三）总经理办公会：在公司有情景通报、有关重大活动开展、重大决策的情景下由行政管理中心负责召集，会议资料由办公室收集整理会议议题，并提前通报给公司领导层。

　　（四）员工培训会：每季度举办一次员工培训会，培训规划和资料安排，具体会议组织由办公室负责。

　　（五）项目论证会：有重大新项目意向时，由部门、分公司提出，应按程序申报获得批准，公司总经理办公会组织公司项目评审小组和项目有关人员召开项目分析论证会，对即将开始的项目进行论证，并把有关资料交行政管理部及财务管理中心备案。

　　三、车辆的使用及管理：

　　为了切实加强车辆管理，根据集团车辆实行统一管理条例，新亚公司行政管理中心结合工作实际，对车辆的使用及管理规定如下：

　　（一）车辆由办公室统一管理、统一调配。在工作时间内，各分公司、部门、中心用车时填写派车单，需提前与办公室联系，根据前后程序先后缓急实行统一调配。

　　（二）各分公司、部门、中心，需用车时，填写《派车单》说明事由及到达地点，由部门提出，分管领导同意，行政管理中心根据车辆使用情景派车。

　　（三）根据工作需要，如需到市外或省外时，用车部门（人）要提前一天提出书面申请，由公司总经理审核签字同意，行政管理中心才能派车。

　　（四）节假日（包含大周末）公司车辆统一封存，车辆必须停集团车库，任何人不得擅自动车。如特殊情景下用车，需书面申请、说明情景，经总经理签字同意，行政管理中心派车。否则罚款500元，出了任何交通事故职责自负，并赔偿全部经济损失。

　　（五）公司任何人未经同意不得擅自驾驶公司车辆，不得假公济私动用公司车辆，一经发觉 ，行政管理中心将通知财务从本月工资一次性扣500元处罚。

　　（六）新亚广告公司工作人员未经行政管理中心调派车辆出车，视为出私车，除了重处罚（500元）以外，出了任何车辆事故、人员伤亡后果自负，经济损失自行赔偿。

　　（七）车辆发生交通事故，须及时报告行政管理中心和公司领导，车辆职责以交通部门出具的《事故职责认定书》为准，负事故全部职责万元以上（包含万元），职责人承担30％经济赔偿。负主要职责，由职责人承担20％经济赔偿，负次要职责人承担10％经济赔偿。经济赔偿由职责人一次从工资中扣除，工资不够者，累计从工资中扣除，车辆事故不负职责者，职责人不作处罚。

　　（八）擅自借车或私自出车造成交通伤亡事故等，由借车人自行负责处理，与办公室和公司无任何职责关系。

　　（九）公司所有驾驶人员执行工作任务时，应严格遵守交通法规，因不遵守交通规则造成违章处罚，均由驾驶人员自行承担职责及违章罚款。

　　（十）车辆管理人员（车管干部），津贴补助均按集团公司车辆统一管理办法规定补贴。

　　（十一）驾驶人员驾驶车辆要有职业道德，要爱护公有财产，有职责和义务保管好所驾车辆的一切有关手续、证照、随车所带工具等，同时出车之前检查该车的水和油及电路。公务执行完后按规定停入报业集团地下车库，车辆所产生费用、票据，须先经行政管理中心审核签字、公司领导签字同意即可报销，否则财务不予报销。

　　（十二）行政管理中心对公司所有车辆全部负责，其中包含维修、车辆年审等，随时坚持车况良好。本着励行节俭，必须坚持实事求是、公平、公正的管理原则，合理安排车辆使用，主动理解各分公司、部门中心的监督，在车辆安全和各项费用报销单签上坚持原则、严格把关、励行节俭。如行政管理中心在管理工作不力、不负职责、失职等造成不良影响，将从职责人一次扣罚200元。

　　四、人力资源的管理：

　　公司力求聘用及培养高素质员工，以求到达公司对员工应具备专业素质的请求。充满朝气蓬勃的企业应不时需要补充新鲜血液。如有职位空缺，首先研究公司内部的晋升机遇。若公司内部没有适宜人选，不排除到公司以外招聘员工。

　　（一）部门招聘申请

　　1、用人部门或分公司有招聘需求时，部门主任或分公司经理须填写《部门分公司增补员工申请表》及《招聘职位说明书》，根据审批流程权限规定，经部门或分公司领导预审并报分管领导同意后报行政管理中心审核，在行政管理中心报总经理批准后，发布招聘消息。

　　2、当员工离职需另填补空缺时，缺员的部门主任或分公司经理必须填报《部门分公司增补员工申请表》及《招聘职位说明书》时需明确招聘原因，根据审批流程权限规定，经部门或分公司分管领导审批确认后报行政管理中心，在行政管理中心报总经理批准后，方可办理有关招聘手续。

　　（二）发布招聘消息

　　1、为满足招聘的全面需求，行政管理部将根据招聘职位的不一样经过如下渠道对外发布招聘消息：专业网站招聘，参加人才现场招聘会，刊登报纸及专业杂志；委托猎头服务等具有针对性的方式。

　　2、招聘消息资料将根据公司组织结构中的岗位描述，部门或分公司供给的.招聘申请表等公布。

　　（三）录用流程

　　1、行政管理中心人员负责对经审批同意录用的应征者发放正式《录用通知书》。

　　2、行政管理中心及分公司负责对被录用的员工进行必要的背景调查(例如履历资料是否真实等)。

　　3、行政管理中心或分公司负责招聘人员办理录用手续，在新员工到职前，将新员工需要的办公用品购买到位，确定办公座位等。

　　4、新员工到职后，填写《员工登记表》，并请求新员工提交1寸照片1张，核查无误后行政管理部存档。

　　5、行政管理部或分公司负责招聘人员为新员工按照规定时间办理各种统筹事宜，包含保险基金的转移迁入、变更手续等以及签订劳动合同。

　　6、各部门、中心未按流程执行，公司将不与新员工签订劳动合同，该员工的所有费用由所聘部门自行承担。

　　（四）劳动合同管理

　　1、公司的劳动合同是根据中华人民共和国劳动法和有关法律制定，员工一经录用均应与公司签署劳动合同，并履行合同规定的权利和职责。

　　2、劳动合同首签为一年期，试用期包含在内。（劳动合同附后）

　　3、员工在遇到人事变更、离职或合同到期时，由行政管理部负责进行相应的合同变更、解除、终止或续签。

　　4、员工入职时应承诺已与原单位解除劳动合同，如因个人隐瞒事实、弄虚作假导致劳动合同纠纷，公司概不负责。

　　5、公司与员工双方续签劳动合同均应在原合同期满前30天提出续签意见，如双方同意续签，则按照原合同期满日为开始日，续签一年，以次类推。

　　6、行政管理中心要建立员工档案，将员工的劳动合同，员工登记表，养老保险，医疗保险等分类归档.（五）员工受聘期间，有下列行为，公司可随时解除合约而无需预先通知：

　　1、蓄意不服从上级(公司经理和部门领导)工作安排调遣者；

　　2、严重违反公司规定的规章制度，直接影响公司形象或利益者；

　　3、欺诈欺骗者；

　　4、过单或者泄露公司消息等变相过单行为，予以开除。收回过单所得并按过单所得一至五倍处罚。对行为恶劣，给公司带来负面影响严重的，公司将登报开除。

　　5、对收到客户广告款，次日(节假日顺延)不交财务部者，视为挪用、按帐款10%处罚；滞留三日以上的行为，按帐款20%处罚，对挪用超期或数额较大的，公司将登报开除并移送司法部门。

　　（六）辞退及离职的有关手续

　　各部门、中心必须将离职人员姓名提前1个月申报总公司，即将离职的人员必须按《员工离职审批表》完善离职的有关手续才能离开。办公用品须到行政管理中心办理有关交接手续；有关客户资料必须转交部门其他员工，并填好《工作人员调动（辞职）交接流程表》；涉及在财务借款的员工，必须将财务所有借款单全部结算清楚才能离开。辞职人员的工资在交接审核后，将当月工资缓发壹月。

　　（七）人力资源的管理由行政管理中心负责执行。各中心、部门须严格把关，给公司造成损失，由部门、中心负责人赔偿。

　　五、劳动纪律的管理：

　　公司员工的考勤工作由行政管理中心负责组织管理，按月进行统计。员工的出勤情景将作为员工职位晋升、提升工资和奖金发放的重要依据。

　　（一）本公司规定的正常休息时间为：

　　1、实行5天工作制，星期一至星期五为工作日。

　　作息时间：上午9：00——12：00

　　午时14：00——17：30（夏时至为：午时14：30—18：00）

　　2、星期

　　六、星期天及国家法定节假日为员工的休息日。

　　（二）公司员工考勤实行打卡制度。

　　1、员工上下班必须严格遵守作息时间，任何员工不得以任何形式、方法代替他（她）人打卡，如经发觉 ，扣罚当月工资500元。

　　2、员工上下班必须打卡。忘记打卡的员工当天或第二天，须经部门经理签字证明其按时上班或下班。如果打卡时间处空白，每次扣罚200元。

　　3、如果员工早上需直接去有关单位办事或在外办事午时不能赶回公司打卡，都需事前把有部门主任和分管领导签字的请假条提前交到行政管理中心，打卡片不能显示打卡时间的，须经部门主任和分管领导签字，否则按有关规定进行处罚。

　　4、员工请事假、病假、丧假、婚假、产假都必须事前请假，否则按不请假对待。

　　员工需持有部门主任和分管领导签字的书面请假条交给总经理批阅，经总经理批阅同意后，把领导签字的假条交行政管理中心备案，方才同意假期。

　　（三）对迟到、早退、旷工、事假的处理：

　　公司允许每月两次未按时到岗，但时间不能超过10分钟，可视为堵车处理，但必须在卡片上显示时间，超过10分钟同样作为迟到处罚。卡片上必须每一天显示上下班时间，如果没有打卡时间一律按30元扣罚。

　　以公司规定的作息时间为准，凡因私未按时到岗者为迟到。对迟到者的处罚如下：

　　1、迟到10—20分钟扣20元；21分钟—30分钟扣30元；30分钟以上扣50元。

　　2、旷工半天，处罚100元。

　　3、非因公不到工作岗位为旷工。旷工半天扣罚100元，旷工一天扣罚150元。旷工2次扣罚半年奖金（指年终发放部分），矿工4次全年无奖。

　　（四）行政管理中心要严格执行各项制度，如有徇私舞弊的情景，每次处罚50元。

　　内部管理制度（九）：

　　一、（总体）员工岗位职责制度

　　1、工作人员要严格遵守公司的规章制度，爱岗敬业、团结互助，认真办理客户开户、服务工作，对违纪者依据公司制度予以处罚。

　　2、工作人员上岗要做到热情接待、礼貌待人、态度和蔼、服务周到、语言礼貌、杜绝与顾客争吵、不得恶语伤人、仪表整洁、庄重大方、树立良好的企业形象。

　　3、服从领导，对安排的工作不推诿扯皮，不拖延，事事有着落，件件有回音。

　　4、坚持良好的工作环境，不得大声喧哗，不得嬉戏打闹，不得乱吐乱丢。

　　5、按流程工作，做到认真严谨。

　　6、要加强学习，增高思想和业务水平。

　　二、办公室纪律

　　1、工作期间严格遵守办公室有关规章制度，不允许做与工作无关的事情。比如吃零食、拨打私人电话、浏览视频、聊私人qq及与工作无关的网页等，员工违者一次50元，连带所处部门经理罚款100元；

　　2、严格遵照公司的安排工作，任何部门员工无条件的服从各个部门经理安排，并认真完成所分配的工作；尊重各部门领导，工作中禁止顶撞领导；违者罚款50元。

　　3、因值班人员疏忽或擅自离岗出现工作失误的，由此员工所在部门职责人承担全部后果，值班人员给予劝退处理，免发员工当月的工资。

　　4、工作人员要认真保管财物。下班前要清理好物品和数据资料，必要时将重要文件保存于保险箱中，因个人保管不善将公司机密文件泄露出去，违者予以罚款500元，异常严重者，公司追究其法律职责，并予以辞退。

　　5、节假日或公司团体休息时，各部门将分管区域卫生打扫干净，将垃圾清理出去，关好门窗，关好电脑和电源；各部门经理安排下去职责到人，出现问题，违者罚款50元，连带部门经理罚款100元。

　　6、公司员工进入办公区域，一切以公司为重，团结互助，爱岗敬业，与所有同事搞好合作关系，不允许出现内部争斗、不团结情景，搞内部分歧者，一经查实，直接劝退处理，免发当月所有工资；

　　员工之间因发生个人冲突而损坏公物者，按物品购买原值赔偿，并处500元罚款。

　　7、员工的素质涵养彰显企业文化，进入公司，所有员工见面须问好示意，以示尊重；员工走出公司，心里理应时刻装着企业，外人问到我公司情景，不论什么场合，要时刻维护公司形象，如有经过电话、企业客服等反映员工怠慢咨询者，一经证实，公司严厉处罚，违者罚款200元，以示警告。

　　8、本着节能减排原则，公司所有公用电器在下班之前必须确保关掉。大厅所有公用电器由市场、行政部全体员工承担；运营、财务部所有员工负责所处部门的办公室公用电气设备及本部门负责人办公室所有公用电器设备。如未按规定下班关掉，经任何部门经理查处，责令本部门经理及所有员工，每人处罚款50元以示警告。

　　个人所用电脑职责到人，下班没有特殊情景必须确保关机，如有违反者，罚款50元，以示警告。

　　9、上班期间要统一着装，每发觉 一次不着工装者罚款100元整。

　　10、严禁各部门员工擅自脱离岗位，如发觉 串科室、扎堆闲聊者，部门经理可口头提醒，以示警告，不听劝阻继续逗留者，罚款200元。

　　11、未经同意，不准随意将外界存储介质上机使用，未经批准，不准将本服务中心的存储介质和数据外传，因违反规定造成公司机密外漏者，公司予以辞退处理，免发当月工资，情节严重者公司依法追究其法律职责。

　　三、环境与卫生

　　为坚持公司拥有有一个良好的工作环境，所有员工都应当自觉遵守下列规则：

　　1、办公区域环境请求不得在办公区域聚集聊天及大声喧哗，违者严重警告。

　　2、个人办公区域内不得张贴与工作无关的及物品等；保证个人办公区域的卫生。办公桌椅和计算机表面不得有灰尘，桌面物品要码放整齐，违者罚款20元。

　　3、及时将废纸、废物放入纸篓，剩水、剩茶倒入洗手间的水池；爱护洗手间的公共设施，使用后冲水；卫生用品等杂物请放入洗手间的垃圾桶，不得丢入便池内，员工严格自律，违者罚款20元。

　　4、会议室环境请求：不得在会议室、洽谈室内用餐；为保证会议室的正常使用，会议室使用完毕后，应将桌椅恢复原位，及时清理桌面物品；爱护会议室及洽谈室内设施，坚持会议室公共卫生，违者罚款20元。

　　四、考勤制度

　　1、内部员工必须严格按规定的工作时间上下班，不得迟到、早退；从20xx年8月1日起，上下班员工一律定点用企业qq考勤功能打卡，必须是本人亲自打卡，出现代人打卡者，一旦查处被代打卡者罚款50元，扣发当日工资；代人打卡者罚款100元，扣发当日工资。因外因等特殊情景不能打卡者，及时告知行政部，当天不告知者行政部不予补记，一律按当日旷工处理。

　　2、上班期间如需外出办理公务，应事先向入职者的直接上级请示。在《临时外出申请表》上注明外出时间、地点、事由，回公司后及时注明回到时间。每条外出记录都必须有部门经理签名确认。如果无法在下班时间内回到公司，应电话通知部门负责人，不按规定办理私自外出者，按当日旷工处理。

　　3、有特殊事情和身体不适不能上班，必须向部门领导提前请假，做好工作交接并向行政部领取假条认真填写，得到部门领导的批准签字将假条送还行政部请假方可有效；临时性有事不能上班必须电话或其他方式告知部门经理，经过允许后方可休班，上班之后补签假条，请假人所在部门经理必须告知行政部，以便记好考勤，不按规定办理者，一律按旷工处理。请假者工作交接不到位，影响工作进展的，免发休班当天工资；特殊情景需乘飞机时，必须经主管经理特批，否则不予报销。

　　c.、出差地交通费，总经理、副总经理实报实销，其他员工交通以公交车为主、原则上尽量少乘坐出租汽车，实报实销。

　　1、住宿费：

　　a、总经理、副总经理实报实销。

　　b、其他员工住宿标准为：一般地区120元天人以内，上海、深圳等地区200元天人以内为基准实报实销。

　　2、伙食费：

　　a、总经理、副总经理实报实销。

　　b、其他员工伙食费标准为：一般地区50元天人以内，上海、深圳等地区80元天人以内为基准实报实销。

　　3、出差补助：

　　a、乘坐火车路途补助50元晚人。

　　b、在外补助100元天人。

　　4、交通费、住宿费、伙食费按标准报销，超标自付，欠标不补。

　　5、出差回来后一周内填报【出差费用结算单】，办理报销手续。

　　6、员工出差旅费，应据实提出收据，核发之，但如发觉 有虚报不实之事，除将所领追回外，并视情节之轻重，酌予惩处。

　　五、培训管理

　　1、新员工培训资料及管理

　　1）、培训资料

　　a、公司文化（概况、成立历史、公司理念、团队品格、道德修养、行为规范等）；b、公司规章制度

　　c、新老员工认识；

　　d、办公设备的使用；

　　e、指引工作地点区域设施（洗手间、就餐处、乘车处等）。

　　2)、培训注意事项

　　a、新员工到岗时，公司全体员工应表现出热情、礼貌的态度，营造欢迎的气氛；

　　b、培训由综合管理部负责执行，涉及到各部门业务时，部门负责人要有所准备，予以配合。、在职员工培训资料及管理

　　1）、培训形式

　　a、公司举办的各种形式的在职培训，包含座谈、讲座等；

　　b、员工业余时间自学。

　　2）、培训考核

　　a、培训活动由综合管理部负责组织，采用签到的形式记录考勤。（出席记录将列入到公司的绩效考核范围）

　　b、培训考评由培训讲师负责考评，其成绩列入公司绩效考核范围。

　　六、名片管理办法

　　1、总则

　　为使公司名片统一规范化，强化对外公关形象的塑造，特制定本办法。

　　2、名片格式

　　公司名片格式统一化，由公司行政管理部门依据企业形象设计。

　　七、名片印制程序

　　1、根据工作需要，需要印制名片的员工需首先向主管副总经理提出申请；

　　2、主管副总经理批准后会通知综合管理部门；

　　3、综合管理部门负责对外印制名片的印刷业务，印制完毕后发给当事人

　　八、名片使用

　　1、名片使用须恰到好处，不可像撒传单般滥用，掌握使用范围。

　　2、任何部门或个人不得擅自印刷或使用未经公司批准的名片。

　　3、员工与公司解除劳动合同关系后，严禁再使用公司原有的名牌从事任何活动，如若发觉 ，公司将追究其职责，并予以支付人民币壹拾万元的经济损失费，同时对于造成甲方任何重大损失者，甲方保留以估算的损失额向有关机构提起诉讼的权利。

　　内部管理制度（十）：

　　在总经理直接领导下，贯彻执行公司各项方针、政策，全面负责负责管理处的日常事务和管理工作。

　　1、建立、健全各项规章制度，检查督促岗亭职责制的执行情景，不断增高服务质量，落实奖惩制度；

　　2、安排和调整本部门人员工作，负责制定本部门的工作计划，并组织编写管理报告和各种通知、公函；

　　3、卖力传达公司文件、通知及会议精神；

　　4、检查监督本辖区工程维修、保安清卫人员以及管理员工作情景并进行考核，按《员工手册》的请求抓好管理；

　　5、熟悉国家有关律例和物业管理划定，掌握各业主情景，检查督促各职责区管理的实际操作；

　　6、随时掌握租金、管理费、水电费等交纳情景，及时做好物业管理费催交的组织工作，并组织处理好有关投诉，不断改善服务质量；

　　7、抓好本部门的组织工作和思想工作，主持日常和定期工作会议，研究拟定下一步工作计划；

　　8、加强各班的团结合作，树立整体思想，密切与其他部门的联系，互金地物业相沟通、协调；

　　9、认真完成公司交给的其他任务。

　　内部管理制度（十一）：

　　第一章：总则

　　第一条、为加强公司各项事务的管理，理顺公司内部关系，采用横向联系、纵向整合、竖向协作等经营方式，真正实现个人经济增高创收，公司经济基础不断发展壮大，并使公司的各项管理工作制度化、标准化，依据有关法律、法规及公司章程特制定本管理制度。

　　第二条、公司全体股东及员工必须遵守公司章程及管理制度的规定和决定、纪律。

　　第三条、本制度所指各项管理包含公司管理、财务管理、合同管理、物业管理、劳资管理、工程项目管理。

　　第二章：公司管理

　　公司管理包含档案管理、印鉴管理、文印管理、公司财产及办公用品管理、报刊及邮发管理等。

　　第四条、档案管理

　　1、归档范围：公司规划、年度计划、统计资料、规范、标准图集、财务审计、劳动工资、人事档案、会议纪录、决议；聘任书、协议合同、项目管理方案、通知、通告等具有参考价值的文件资料。

　　2、档案管理：指定专人负责管理、明确职责、保证原始资料及单据齐全完整；密级档案必须保证安全。

　　3、档案的借阅：总经理、副总经理借阅非密级档案，可经过管理人员办理手续，直接提档。公司其他人员借阅档案时，必须经主管副总经理批准，并办理借阅手续。

　　4、借阅的档案必须爱护，坚持整洁，严禁涂改，注意安全和保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失，如确属工作需用要摘录或复制的，密极档案必须经总经理批准，一般档案必须经主管副总经理批准，方可摘录复制。

　　5、公司所聘员工的有关技能职称及各类证书，属公司无形资产，由公司统一管理，未经同意，任何个人或公司负责保管人员，不得以任何方式或借口，外借其他经济组织和团体使用，对已与公司解除劳动合同的离聘人员，向公司索要证书的，必须经总经理批准，由本人赔付公司为此证件支出的培训费、工资等有关费用及本人在工作期间领用的用具用品等，若当事人在工作期间曾因工作失误给公司造成损失的，公司有权请求其进行经济赔偿，对拒不进行赔偿，而又情节恶劣的，公司有权向人民法院提起诉讼，请求当事人承担民事赔偿职责。

　　第五条、印鉴管理

　　1、公司印鉴由办公室和业务、财务部门分别保管。

　　2、印鉴的使用一律经公司总经理许可，主管副总经理签字允许后方可加盖，如违反此项规定，造成后果由直接职责人员负责。

　　3、公司所有需要加盖印鉴的介绍信、说明及对外开出的任何公文，应统一编号登记，以备查询、存档。

　　第六条、文印管理

　　1、文印由办公室统一负责。

　　2、确需到公司以外去打印的文件、资料须经主管副总经理批准，由具体打印人员将原件、废件全部收回交办公室集中处理，严防泄密，如违反此规定造成的后果，由直接职责人负责。

　　第七条、公司财产及办公用品管理

　　1、公司库房由材料设备股负责管理。

　　2、库存、入库材料设备做好防盗、防火、防潮、防锈蚀，并应统一编号、分类、排放。

　　3、公司各股室办公用品由办公室负责统一采购。

　　4、各股室应按实际需用量领取，不得私用、浪费。

　　5、各股室配备的电脑等高档办公用品的采购、更换必须经总经理批准，指定专人负责。

　　6、办公电脑使用人员要坚持用品干净、整洁；因使用不当造成损坏的由职责人负责赔偿，如违反以上规定造成工作延误或损失的由职责人负责。

　　第八条、公司资质及职能股室

　　1、公司所属业务股、办公室、资料室面向市场，均实行有偿服务。

　　2、公司所属机械设备、场地面向市场，均实行有偿服务。

　　3、公司允许有信誉的单位或个人挂靠，但须收取1-3%的管理费用，所发生的税金、人工工资、质量、安全保证金等有关费用均由挂靠人负担。但介绍人或推荐人应对信誉户进行详细调查，否则造成的损失由直接职责人负责对公司承担赔偿职责。

　　4、凡有请求陪标、标书制作、工程资料等服务的单位必须经公司总经理批准后方可。并收取费用，费用额以市场价为基础

　　第九条、报刊及邮发管理报刊征订、文件邮发由办公室负责统一征订，但必须经主管副总经理批准。

　　第三章：财务管理

　　第十条、公司一切财务、会计活动均应贴合《会计法》、《企业财、务通则》和《企业会计准则》的请求，具体会计核算遵照《股份有限公司会计制度》执行。

　　第十一条、本财务管理资料属公司《内部财务管理制度》各股室、项目部及各职能人员应严格遵守执行

　　第十二条、公司资金管理的原则是：合理使用、降低风险、加速周转、增高效益、减少压占。

　　第十三条、为保证库存现金的安全合理，公司下属各部门应按规定限额提取备用金，一般不超_______元，备用金的支取必须经总经理或主管副总经理签字批准后，方可办理。备用金的支取必须注明用途、金额。

　　第十四条、任何部门和个人，一律不得以任何借口坐支或挪用营业收入款，否则公司将依据有关法律法规、章程、制度的规定予以罚款，情节严重的将由公司提起诉讼，依法索赔。

　　第十五条、各项目部、厂应经常和客户坚持联系，按期进行账款催收，由主管副经理和财务部门监督。

　　第十六条、财务部门对固定资产应进行年度可行性分析，以便为固定资产的增减供给正确依据。

　　第十七条、支票管理严禁签发空白支票；持票人应妥善保管，如丢失将由个人承担全部经济职责。支票印鉴应由专人分别保管。

　　第十八条、信贷管理由财务部门统一负责。

　　第十九条、根据国家税法规定，按时缴纳各种税金及员工“两金”、职工医疗保险等。

　　第二十条、参加工程的决算会议。

　　第四章：合同管理

　　第二十一条、为加强公司内部合同意识，强化法制观念请求股东及员工极积学习《合同法》、《建筑法》、《招投标法》等一系列法律法规。

　　第二十二条、业务部门应根据合同履行的实际情景及时进行分析、记录、总结。为合同的完善供给依据。

　　第二十三条、业务部门对合同的文本应逐字逐句进行推敲研究，力求杜绝漏洞；杜绝包含模糊不清、模棱两可的条款词句。避免造成不必要的损失。

　　第二十四条、施工合同由业务部门（预算股）统一负责保管。

　　第二十五条、公司内部项目承包合同由办公室负责保管。

　　第二十六条、物业管理部门签订的合同，由物业部门负责保管，但应转办公室留存一份，以便存档。

　　第二十七条、材料设备部门签订的采购合同由材料设备部门负责保管，并转财务股一份作为记账凭证。

　　第二十八条、预制厂签订的供销合同由预制厂设专人负责保管，并转财务股一份以备查存。

　　第五章：物业管理

　　第二十九条、本物业管理是指公司所属财产、房屋、楼院及配套设施、设备、场地管理。物业管理部门要及时进行维修、养护、管理，维护物业管理区域内的环境卫生和秩序。

　　第三十条、物业管理部要与业主依法签订物业管理合同，必须明确双方的权利、义务及服务资料，合同请求详尽、实用。

　　第三十一条、物业管理部门应就本公司的物业管理范围内财产、设施设备等建立台账，做到有序管理。

　　第三十二条、物业管理应设立专门银行账户、账表、合同，独立核算账目，分别设立会计、出纳做到钱账分离，严禁一人统收统管。

　　第三十三条、物业管理部门应对物业合同的履行和管理工作开展情景，及时进行了解、掌握，按月、季度向主管副总经理汇报。

　　第三十四条、及时掌握汇总业主、市场反馈消息，为物业管理工作的完善和增高，供给详实可行的原始资料。

　　第六章：劳务和工资管理

　　第三十五条、公司及各项目部、预制厂用员工应本着精简的原则，可聘可不聘的坚决不聘，无才无德的坚决不聘，有才无德的.坚决不聘，真正做到按需录用，择才录用，任人唯贤。

　　第三十六条、公司所聘管理人员必须遵守国家法律和法规政策，做到依法办事。

　　第三十七条、公司所聘人员必须遵守本公司章程、改制方案和公司制定的管理办法。

　　第三十八条、公司聘用人员严禁私自对外供给专业服务。

　　第三十九条、公司所聘人员不得使用公司财产、用具、、图书、资料、档案等领人情。

　　第四十条、公司聘用的员工，一律与公司签定聘用合同。

　　第四十一条、公司管理人员实行年薪制和效益分配制，劳务人员实行计件制、计时制、计工制。

　　第四十二条、公司聘用的人员，凡实行年薪制的“两金”按比例上缴，实行计件制、计时制人员，按考勤天然天数计缴。

　　第四十三条、公司员工年度工资及奖金总额，由总经理按章程的规定拟订。

　　第四十四条、公司执行董事会批准实施的工资系列。

　　第四十五条、员工的奖金由公司根据实际效益按有关规定提取、发放。

　　第四十六条、特殊情景下工资支付参照《劳动法》有关规定执行，标准为员工的基本工资。

　　第四十七条、公司有权辞退不合格的员工，员工有辞职的自由。但必须按本制度规定履行手续。

　　第四十八条、员工与公司签订聘用合同后，双方都必须严格履行劳动合同。员工不得随便辞职，用人单位不准无故辞退员工。

　　第四十九条、合同期内员工辞职的，必须提前____日向公司提出书面辞职报告，否则，公司不予办理任何手续；给公司造成损失的，应付赔偿职责。

　　第五十条、员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续；给公司造成损失的，应付赔偿职责。

　　第五十一条、员工必须服从公司安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，公司有权予以解聘、辞退。

　　第五十二条、员工辞职、被辞退、被开除或终止聘用，在离开公司以前，必须交还公司的一切财务、文件及业务资料，并移交业务渠道。否则，公司不予办理任何手续；给公司造成损失的应付赔偿职责。

　　第五十三条、为了对公司发展有特殊贡献的员工给予奖励，以及对不良行为者给予惩处，进而促使全体员工奋力工作，奋发向上，特制定本制度。

　　第五十四条、本制度适用于公司全体员工。

　　内部管理制度（十二）：

　　第一条目的

　　为切实加强本公司车辆的保管及有效使用，进一步规范公司车辆的管理，整合资源，优化配置，使车辆管理统一合理化，更有效地使用各种车辆，为公司的良好运行供应强有力的后盾保障，做好公司的服务工作，确保车辆平安、有效、有序运行。为加强驾驶员管理，规范其行为，树立高度的职责心和敬业精神。依据国家有关法律、法规、结合公司的实际状况，特制定本制度。

　　第二条适用范围

　　本制度适用于公司范围内全部机动车辆的管理、掌握、以及公司全部涉及车辆的有关管理活动。

　　第三条车辆的管理：

　　1、公司所属各种车辆统一由办公室管理和调度，其他人员不得随便指派驾驶员出车。驾驶人员私自出车造成交通、车辆机械等事故，应由其担当全部职责，并无条件离岗。

　　2、公司所属车辆均由办公室负责对其的平安检查和保养保修，并分别按车号设册登记管理。

　　3、各种车辆的附带资料，除行车执照，保险卡由各使用人携带外，其余均由办公司负责保管，不得遗失，如车辆移转时应办理车辆转籍手续，并将车辆的各种资料随车转移。

　　4、公司各部门所用车辆应每月至少将耗油量及行驶旅程记录签报"办公室"查核一次，以防铺张，如超过耗油标准时（指不正常），应送情调整修理。

　　5、未经公司同意，驾驶员不得将车辆交与他人驾驶。违犯者，如发觉一次即扣除当天薪金，发觉三次者自动离岗，造成事故者要由其负全部职责。

　　6、车辆需要购置附件及物品，均由办公室负责购买，确需驾驶员购置的应报公司待批复后，再行购置，否则公司不予报销。

　　7、各类车辆驾驶员应加强业务学习，奋力增高思想觉悟和业务技能水平，坚持平安第一，礼貌驾驶，优质服务，增加工作职责感。

　　8、车辆行驶当中，如遇突发故障需要修理时，应准时向公司报告，并就近支配修理（换下的旧零件须带回交公司验证）。

　　9、公司所属车辆的年审和各项交通规费的缴纳均由办公室统一办理。驾驶员要主动协作办公室办理车辆年审和各项交通规费的缴纳工作。车辆年审以行驶证期限为准，不得延误，如因延迟年审发生的滞纳金由驾驶员个人担当。

　　10、公司一般员工办事，办公室原则上不予支配车辆。异常状况，办事人员应事先填写《用车申请表》报经部门负责人，公司领导签批后，办公室方可派车。

　　11、坚持预防为主和技能与经济相结合的原则，对车辆实行择优送配，正确使用，定期检查，修制维护的全过程综合管理。

　　第四条车辆的使用

　　1、车辆的使用按先上级，后下级；先急事，后一般；先涉足异常用车，后其它事务的原则支配。

　　2、各部门公务用车，由部门负责人向办公室申请，说明车辆使用事由，地点、时间，办公室依据需要统筹支配。

　　3、外单位借车，必需经公司领导人批准后，办公室方可支配，并做好用车（派车）记录。

　　4、车辆驾驶实行专人专车，专车专管。驾驶员负责在出车前搞好车辆平安检查及车辆的卫生。

　　5、车辆收班后或节假日必需停放在公司制定的场所，并实行必要的防盗措施。

　　6、车辆实行定点修理，需修理的项目由驾驶员列出清单后，由办公室报总经理批示后方可执行。

　　7、办公室建立车辆的用油合帐，每月核算一次，严格按行车里程与公里耗油标准核算油料，并做好每月核对无误。

　　8、驾驶员应做到合理用车，节省用油，将油耗掌握在指标以内，异常状况须报公司领导批准。

　　第五条车辆的保养

　　1、日常保养、检查、维护，驾驶员须做好车辆出、收车检查，坚持车辆的.内外清洁。行驶中留意车辆是否有异常响动，常常检查各润滑点，发觉缺油或油变质立刻补充或更换。

　　2、驾驶员应每周进行一次保养，每月对电瓶外表进行清洁，常常检查电瓶使用状况，坚持电瓶四周干燥清洁和有效工作力气。

　　3、对车辆表面附着物要准时清洗，清理发动机罩，车门边缘和全部盖板上的全部接逢处时应用海绵认真擦洗，并冲洗干。

　　4、车辆车窗应准时清除橡胶痕迹，油类等，风窗刮水片应定期清洗并依据使用状况准时调换。

　　5、定期保养合金轮壳，长期坚持合金轮壳的美丽外观，光亮干净。定期检查汽车底盘，准时修补及重涂爱护层，以爱护车辆免受腐蚀及损伤，定期更换机油，定期清洗空气滤清器滤芯。

　　6、坚持车内无浮尘，无异味，脚印和杂物、头垫、椅垫及脚垫平整清洁，车内应坚持空气清爽，行李厢干净，工具摆放有序。

　　7、车辆每行驶到规定公里数时，应依据车辆使用说明书的请求到公司制定修理厂进行维护保养。

　　第六条车辆的费用管理

　　1、车辆的油费实行"总量掌握"包于使用的方法。办公室依据用车业务量的多少，提出详细的用油方案报总经理批准后实施。

　　2、公司非专人用的车辆，因公所发生的一切过路，过桥，停车，补胎等费用，公司据实报销，因私出车所发生的费用一律不予报销。

　　3、车辆的修理保养费用由办公室统一汇总，经财务审核后报总经理批准，费用由公司统一支付，因私修理费用自理。

　　4、当月行车产生的费用，须在次月五日前整清（节假日推延）如过期，公司一律不予报销。5、公司所属车辆的年审，年检，及养修费用由公司汇总后统一支付。

　　6、车辆行驶当中，全部的违章费用，公司一律不予报销。

　　7、公司实行"统一管理、定点加油、分车核算、定时公布"制度，驾驶员持油卡加油。办公室直管车辆油卡充值由财务人员购买，主卡由办公室管理。

　　8、除长途行车和异常状况外，不得自行购买油料。外出途中购买油料须经随车领导签字，办公室审核后方可办理报销。

　　9、驾驶员应建立行车记录，照实记录行车日期，时间、去处、事由、乘车人、里程、加油等状况，作为审核差旅费和有关费用报销的依据。

　　10、车辆实行定点修理。一般状况下驾驶员须拟出修理清单经批准后方可修理，由办公室会同财务部门负责结算修理费用。

　　第七条车辆违规与事故处理

　　1、在无照驾驶，未经许可将车借于他人使用而违反交通规章或发生事故的，由驾驶人负担损失，并予以罚款200元每次或开除处分。

　　2、违章停车、高速驾车或违反交通规章，其罚款由驾驶人员自行担当。

　　3、各种车辆如在行车途中遇不行抗拒之车祸发生时，应先急救伤患人员，并快速与公司联系，理解公司指示，准时向交通部门和保险公司报案，乐观协作处理好现场。如小事故，可自行处理后向公司报告。

　　4、在执行公务中，因以外事故造成车辆损坏，其损失在扣除保险金外，再视实际状况处理。

　　5、在执行公务中，发生交通事故后，如需向受害当事人赔偿损失，经除保险金额后，其差额视职责详细处理。

　　6、对模糊不清或把握不大的问题，谨慎回答交通警察的询问。

　　第八条奖惩方法

　　1、对模范执行车辆规章制度，工作成果显着地驾驶员赐予嘉奖。设立车辆平安奖。对平安行车无事故者，按每月50元标准赐予嘉奖，年终比较本规定由总经理和财务部进行综合评比确认后，实施嘉奖。

　　2、对违反纪律及有关规定，造成不良后果者视情节轻重予以处理。

　　①凡发生事故者，驾驶员需写出书面检查，扣发当月奖金。事故情节严峻者，赐予通报，调离岗位直待开除公司。

　　②擅自出车发生事故，驾驶员担当全部职责，并赐予开除处理。

　　③驾驶员将车辆私自交他人驾驶发生事故，由该车驾驶员担当一切职责，并赐予开除处理。

　　④工作时间外，车辆未按指定地点停放，发觉一次，扣发50元，造成损坏，由驾驶员担当，并追究其职责。

　　⑤未带齐证件，违反交通法规，受到交警部门惩罚，费用由职责人自理。丢失车辆证件，牌照及驾驶证得，驾驶员担当全部证、照补办费用。

　　⑥酒后驾车发生事故，驾驶员担当全部职责，并赐予开除处理。

　　⑦驾驶员私自将油料外流，一经发觉，赔偿三倍油料价值款，赐予开除处理。

　　⑧驾驶员无故不出车，由此产生的交通费用由驾驶员全额负担。

　　内部管理制度（十三）：

　　一、总则

　　1、目的：为了严明纪律、奖励先进、处罚落后、调动员工进取性、增高工作效率和经济效益；为了明确奖惩的依据、标准和程序，使奖惩公开、公平、公正，更好地规范员工的行为，鼓励和鞭策广大员工奋发向上，创造更好的工作效率，特制订本制度。

　　2、适用范围：公司全体员工

　　3、原则：对员工的奖惩实行以精神鼓励和思想教育为主，经济奖惩为辅的原则。

　　4、权责规定：部门主管经理为奖惩事由核实与操作的负责部门；行政人事为奖惩的终审部门，并为奖惩申诉的接口部门；董事为奖惩申诉的最终评判机构。

　　二、奖惩的原则

　　1、奖惩的原则包含奖惩有据原则，奖惩及时原则，奖惩公开的原则和有功必奖、有过必惩的原则等原则。

　　2、奖惩有据原则：奖惩的依据是公司的各项规章管理制度，员工的岗位描述及工作目标等；

　　3、奖惩及时原则：为及时地鼓励员工对公司的贡献和正确行为以及纠正员工的错误行为，使奖惩机制发挥应有的作用，奖惩必须及时；

　　4、奖惩公开的原则：为了使奖惩公正、公平，并到达应有的效果，奖惩结果必须公开；

　　5、有功必奖、有过必惩的原则：严防公司员工特权的产生，在制度面前公司所有员工应人人平等，一视同仁。

　　6、员工的表现仅有较大地超过公司对员工的基本请求，才能够给予奖励，到达或稍稍超出公司对员工的基本请求，应视为员工应尽的职责，不应得到正常待遇之外的奖励。

　　7、员工的表现应到达公司对员工的基本请求，当员工的。表现达不到公司对员工的基本请求，应给予相应惩戒。处罚的原则是从轻不从重，目的是：防微杜渐、惩前毖后。

　　8、为处理员工因违纪过失或职责过失行为而填写的表单为《过失单》。处罚和惩戒通知单必须知达员工本人，签字确认。对于不合理、不公平的惩罚，员工有申诉的权利。

　　9、对员工奖惩采取拖延、推诿或不办等方式的管理人员，行政人事部在查清事实后提来源罚提议，并与当事人沟通后双方签字确认，下达《（职责）过失单》；若当事人对处罚有所疑异，则由总办作为终审部门，重新对处罚事项进行核实并提出终结意见。

　　三、奖励的目的、方式和类型

　　1、奖励的.目的在于既要使员工得到心理及物质上的满足，又要到达激励员工勤恳工作，奋发向上，争取更好业绩的目的。

　　2、奖励的方式分为行政奖励、经济奖励。

　　3、行政奖励包含通报表扬。

　　4、经济奖励包含奖金、奖品。

　　5、公司异常贡献奖包含荣誉及其他物质奖励，由行政人事视具体情景确定奖励资料。

　　6、以上二种奖励可分别实行，也可合并执行。

　　7、评优年会中进行现场颁发奖金500元及奖状；

　　8、通报表扬当日发100—500元；

　　四、惩戒的目的、方式和类型

　　1、惩戒的目的在于促使员工必须和应当到达并坚持应有的工作水准和完成公司所安排的工作任务；惩前毖后，从而保障公司和员工共同利益和长远利益。

　　2、按照规定的标准（规章制度、岗位描述、工作目标、工作计划等）检查员工的表现，对达不到标准的员工，视情节轻重给予相应的处罚。

　　3、检查员工遵守公司的各项工作纪律、规章制度的情景，一切违反有关纪律、规章制度的行为构成违纪过失，填写《（违纪）过失单》；

　　4、考查员工（岗位描述）（岗位说明书等）以及（工作目标）、（工作计划）的完成情景，凡对本人负有直接职责或领导职责的工作造成损失的情节视为职责过失，填写《（职责）过失单》。

　　5、惩戒的方式有行政处分和经济处罚两种。

　　6、行政处分分为轻度违规发警告信、严重违纪（辞退）。

　　7、经济处罚即为罚款。

　　8、以上两种惩戒可分别施行，也可合并施行。

　　9、（轻微）违纪行为，视情景严重情景给予10—50元不等的经济处罚，如造成损失需负赔偿职责；

　　10、警告处分，警告通报全公司，同时给予100元经济处罚，如造成损失并需负责赔偿职责；

　　11、严重违纪行为，予以开除，且不支付经济补偿金，同时通报全公司，并视情节移交司法机关处理。

　　内部管理制度（十四）：

　　银行支票的管理规定

　　一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票(包含现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。

　　二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一齐，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。

　　三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用途要填写齐全、正确，不得留空。

　　四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情景要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应根据支付凭证及时报帐。银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的'发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务部门。财务人员要及时进行银行帐核对，如发觉 银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要追究当事人职责。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。

　　财务印鉴的管理

　　一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。

　　二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必须是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。

　　三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的职责制，凡因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的职责。

　　现金管理规定

　　一、现金会计必须认真细致审核原始单据，收付现金后，必须在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不贴合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、贴合规定后，予以办理。

　　二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁出现以借条、白条抵库现象。

　　财务开支审批办法

　　为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支审批制度，特制定以下管理办法：

　　一、财务开支要本着勤俭、节俭的原则，尽可能的节省管理费用，用于发展业务。

　　二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支出必须由法人代表签字后，方可凭单报销。

　　三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天。

　　四、办公用品、低值易耗品必须统一由办公室购置，并持采购单、发票报销。

　　五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批准后方可报销。

　　六、财务人员应根据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续，否则一律退回，待贴合请求后再办理。

　　七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付出定在每月的25日至31日，特殊情景除外。

　　单位及职工个人借款的管理办法

　　一、加强对借款的管理，严格控制借款数额，原则上借款只用于本单位公务需要，职工个人不得随意向单位借款，如确因个人及家庭急需，可向单位说明原因后申请借款。

　　二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必须严格控制;职工个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。

　　三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明具体原因，还款时间。

　　四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必须在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均为15天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人以前借款未还清者，不得继续借款。

　　差旅费、交通费、招待费管理办法

　　一、交通费、住宿费标准

　　二、住宿费开支办法

　　出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理。

　　三、交通食品公司财务部管理制度费开支办法

　　由于工作原因参加会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭往、返的车票据实报销。

　　四、招待费开支办法

　　员工因公务出差(市内)，报销餐费10元次(外省出差除外)，外地出差补贴另定。

　　内部管理制度（十五）：

　　一、会计岗位职责

　　1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行记账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、资料真实、数据正确、账目清晰。

　　2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表。

　　3、负责会计核算，按时申报各项税费。

　　4、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

　　二、出纳岗位职责

　　1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

　　2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

　　3、根据收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。

　　4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不贴合规定者予以退回。

　　5、根据收、付款凭证登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。

　　6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

　　7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

　　8、结合公司的业务实际情景，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计记账。

　　9、每月3日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。

　　10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。

　　11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

　　12、完成上级领导交办的其他工作。

　　三、固定资产的管理规定

　　1、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。

　　2、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

　　3、公司的固定资产及低值易耗等财产，包含机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨。

　　4、每年年终必须进行一次固定资产盘点及低值易耗等财产，做到实物和账表记录相符，核算资料正确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确职责，做出适当处理。

　　四、印章使用的管理

　　1、公司印章包含公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。

　　2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管

　　3、坚持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。

　　五、公司员工差旅费的规定

　　1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情景需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。

　　2、在途补助。乘座火车和轮船每人每一天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。

　　3、员工每人每一天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。

　　4、住勤伙食补贴，每人每一天20元标准。

　　5、市内交通补贴，每人每一天10元标准。

　　6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。

　　六、物资采购规定

　　1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。

　　2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。

　　3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。

　　4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。

　　5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。

　　6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，能够支付现金。

　　7、转账支票结账一般由出纳根据采购人供给的正确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。

　　8、物资采购价值超过500元，卖方请求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。

　　七、公文及合同的管理规定

　　1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。

　　2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。

　　八、财务审批、报销规定

　　1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。

　　2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。

　　3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。

　　4、员工个人因私借款一律不予批准。

　　内部管理制度（十六）：

　　1.公司为对外的独立核算单位，法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规，理解财政、税务、监事会的监督，完成所有者权益的保值、增值和资本的安全营运;具体确定公司财务管理机构设置;组织拟定公司内部财务管理办法;根据各项收支预算，组织经营生产，审批公司重大财务事项等。

　　2.公司总会计师或行使总会计师职权的领导人，在公司总经理的领导下，负责组织全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动，审查各项经济活动分析报告，协助公司领导进行重大事项的决策。

　　3.公司财务结算部门，在总会计师及部门主管的领导下，按照部门的岗位职责、行业会计制度，进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。

　　4.公司设置总会计师、副总会计师各1名。同时设置财务结算部，配备正、副部长各1名。

　　5.部门设总账、稽核、成本核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位，可实行一人多岗，但出纳人员不得兼管往来结算。根据各内部核算单位工程规模等具体情景，由公司财务结算部统一委派财务人员。

　　6.总会计师、副总会计师，根据总经理的提议，由董事会任免。财务结算部部长由公司总经理任免，其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核，报公司总经理批准后予以录用。

　　7.凡以公司冠名承接的各工程项目，承包给公司直属的分公司或项目经理部，控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的'个人，必须服从公司驻地办事机构的统一管理，由公司驻外办事机构财务人员，按照公司的文件及管理制度，进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的统一征收。

　　8.内部核算单位负责人，按照公司与其签订的内部经营承包职责制协议中的责权、公司各项文件及管理制度，遵循项目生产要素的优化配置、动态管理原则，组织经营、生产，确保各项经济指标的全面完成。

　　9.会计人员因工作不称职、失职、违纪处罚下岗、因故调动工作、离职、机构合并、撤销等情景的，部门主管必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册，由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。财务结算部将移、接交清册，按年度装订成册随会计档案归档。

　　10.财会人员在办理会计工作事务中，应各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。要坚持原则，对于违反财经纪律和公司章程、文件、管理制度的事情，应拒绝办理，同时及时向其单位领导及部门主管提出书面意见，请求制止、纠正;单位及部门领导收到报告后，应在十日内作出书面决定，并对其决定承担职责;会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位和部门领导人提出书面意见的，也应当承担职责。

　　内部管理制度（十七）：

　　第一条为了加强本单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，结合本单位业务特点和管理请求，制定本制度。

　　第二条本规定所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

　　第三条本规定适用于xx公司的工程项目。

　　第四条本单位各项货币资金及其收支，由本单位财务部门统一核算和管理。

　　第五条单位负责人对本单位货币资金的安全负责。

　　第二章岗位分工及授权批准

　　第六条货币资金的管理岗位，由取得会计从业资格的在编职工担任，根据“不相容职务分离”的原则，本单位货币的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核会计和出纳的岗位必须由不一样人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

　　不得由一人办理货币资金业务的全过程。

　　第七条单位应当配备合格的人员办理货币资金业务，并定期进行岗位轮换。

　　办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断增高会计业务素质和职业道德水平。

　　第八条单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、职责和有关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作请求。

　　第九条审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

　　未经授权的部门和人员一律不得办理货币资金业务。

　　第十条单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严格禁止收款不入账的违法行为。

　　第十一条严格按照下列规定的程序办理货币资金支付业务。

　　(一)支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等资料，并附有效经济合同或有关证明。

　　(二)支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不贴合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。

　　(三)支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及有关单证是否齐备、金额计算是否正确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

　　(四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。

　　第十二条单位办理重要货币资金支付业务，应当实行团体决策和审批制度，任何个人都无权决定划转巨额货币资金，严防货币资金的挪用、贪污、侵占、外逃等非法行为。

　　第十三条严禁未经授权的机构或人员直接办理货币资金结算业务。

　　第三章现金和银行存款的管理

　　第十四条现金管理

　　一、单位应当加强库存现金库存限额的管理，在银行核定的库存限额内支付现金，不得任意超过库存现金的限额，超过库存限额的现金应及时存入银行。

　　二、单位必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律经过银行办理转账结算。

　　现金使用范围：

　　1．支付职工（含临时工）的工资补贴、津贴、奖金、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；

　　2．个人劳务报酬；

　　3．出差人员必须随身携带的差旅费和备用金；

　　4．支付总额在一千元以下的零星开支。

　　不属于上述范围的开支，一般应使用银行转账支票结算。

　　三、单位应当加强现金的管理，明确收款、付款、记录等各个环节出纳人员与有关人员的职责权限。

　　四、单位现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，严禁座支现金。

　　五、出纳人员应当依据审核无误的收付款凭证收支现金，设置现金日记账，逐笔登记现金收支，账目应当做到日清月结，账款相符。

　　出纳人员、有关部门及人员必须牢固地树立安全意识，时时增高警惕，加强库存现金的保管，保险箱钥匙必须随身携带，确保现金的安全。

　　六、单位应当定期和不定期地对现金收支情景和库存现金进行稽核检查并作好记录，确保现金账面余额与实际库存相符。不得白条抵库和挪用现金。

　　第十五条银行存款管理

　　一、单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。银行账户统一由财务部门开立，其他部门一律不得开立银行账户。

　　二、银行开户，必须按有关规定经市人民银行审批同意。

　　三、一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。根据实际需要能够在其他银行开设一般专用帐户，但不得提取现金。

　　四、单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除制度规定可用现金支付的部分外，都必须经过银行办理转账结算。

　　五、单位应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。

　　六、财务部门应当建立健全银行存款日记账，逐笔登记银行收支情景，每月必须与银行对账，对账由指定的会计人员和出纳共同进行，如有未达账项，必须编制银行存款余额调节表，保证银行存款日记账与银行对账单核对相符。

　　对银行账户核对过程中发觉 的未达账项，应查明原因，及时处理。

　　七、严格遵守国家银行的结算制度和结算纪律，不准出租、出借和套用银行账号；不得将收入的款项"公款私存"或借用、套用其他单位的银行账户存储。

　　第四章票据及有关印章的保管

　　第十六条支票、印鉴管理

　　一、支票的管理和签发，由出纳人员担任，其他会计人员不能兼任支票的签发工作

　　二、出纳人员在签发支票前，必须先查明银行存款的余额，严禁签发空头支票和远期支票。

　　三、支票必须依据经会计审核无误、并经复核与按权限签批的支付申请签发。签发时，应当详细填写签发日期、收款单位(或收款人)、款项的用途和金额，不准签发没有真实业务或无日期、无用途、无限额的支票；控制签发限额支票。收款人或经办人支取支票时，应当在支票存根上签字。

　　四、签发的支票必须交单位财务负责人或指定的印鉴保管人审核，加盖印鉴章后生效；支票存根应附在记账凭证上。

　　五、银行出纳负责保管空白支票，必须设立支票登记薄，及时登记支票的购入、使用和注销情景。财务机构负责人应指定专人定期核对支票情景。

　　六、写错或退回作废的支票，须逐张登记，每本支票用完时，由财务负责人或指定人员进行核销。

　　七、预留银行的财务印鉴必须分人管理，财务专用章由出纳保管，非上班时间应当存放在保险柜内。保险柜钥匙要随身携带。单位负责人名章由本人或授权指定专人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

　　八、支票发生遗失，应及时向领导报告，采取果断措施，并追究有关人员职责。

　　第十七条收据管理

　　各种收据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭证，是审计、稽查的重要依据。单位应加强对各类收据的使用管理，堵塞漏洞，防止贪污、挪用、伪造、冒领、盗窃、毁损等给单位带来不必要损失。

　　一、单位必须指定专门人员负责票据管理，建立健全票据收发、领用、核销的制度和手续。

　　二、各类票据必须妥善保管，保证票据完整，不受损失，并定期进行盘点。

　　三、收据在使用过程中，不得跳号、拆号使用。开具收据时必须一次复写。对作废的.收据应把各联完整地粘贴在存根上，不得私自销毁。

　　四、每本收据使用结束后，必须进行销号，注明每张收据的使用情景。

　　第五章往来款项的管理

　　第十八条本办法所指往来款项包含：“预付工程款”、“预付备料款”、“其他应收款”等应收与暂付类款项；“应付工程款”、“其他应付款”、“应交税金”、“保留金”等应付与暂存款。

　　一、应收与暂付类款项管理。

　　1．应收与暂付类款项，主要指单位暂时垫付或预付给有关单位或个人而构成的一种停留在结算过程中的资金。包含预付给各施工单位的动员预付款、材料预付款等预付款项，垫付的差旅费借款、暂付给上级单位或所属单位的各种款项及应当收取但尚未收到的其它各类款项。

　　2．由于应收款项与暂付款项特点不一样，单位应采取不一样的管理措施和方法进行管理：

　　（1）对动员预付款和预付备料款，严格按照有关规定和合同条款进行拨款和扣回。对于预付的征地拆迁款，各单位必须严格按专款专用的原则进行使用和管理，严禁移作他用。

　　（2）除“预付工程款”、“预付备料款”以外的其它暂付款，应遵循按时清理及结算原则。

　　（3）所有暂付款原则上必须一事一借，一事一清，不能一借多用，长期挂账，以免造成债权关系的混乱。

　　（4）对金额较大的暂付款管理应遵循预算控制原则，不得支付无资金来源，无预算计划或超预算的暂付款；

　　（5）所借款项必须限期结算，前账不清，后账不借。如有特殊情景，须经领导批准。

　　（6）所借款项须及时办理报销结算手续。所借个人差旅费，应在回到单位五日内到财务部门办理报销结算手续（节假日顺延）。

　　3．暂付款管理应遵循公款公用原则，严禁挪作他用，违者以挪用公款论处；除个人借支的差旅费，不能支付其他个人借支款。

　　4．对于无法收回的款项，应查明原因，分清职责，报领导批准后，方可在支出中列支。

　　5．所有借款应按规定程序办理借款手续，在借款单上须写明借款事由，按经济合同或有关工程进度预付的款项，须附有关经济合同或工程资金计划的复印件。所有借款应建立明细账，及时清理核对，对超过期限的及时打印催收单催结。

　　二、应付与暂存款项的管理。

　　1．“应付及暂存款”是指在日常结算过程中，与其他单位或个人未结清有关债务而构成的负债。包含按规定从计量款中暂扣的保留金、测量等工程款项及其他暂收、应付而未付的款项等。

　　2．单位应加强对“应付及暂存款”的管理，每年年底进行全面清理，对挂账三年以上的应逐项查明原因，提来源理意见，报领导审批后处理。

　　内部管理制度（十八）：

　　一、现金的日常管理

　　(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的.结算与核对工作、现金账和银行存款日记账的登记工作。

　　(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

　　(三)库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。

　　(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符。

　　(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

　　(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单。

　　二、现金的收入管理

　　(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。

　　(二)收款开具，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。

　　(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

　　(四)收到现金或支票应及时交存银行。

　　(五)收到货款，约定时间给销售内勤和财务有关人员，及时记录往来明细账。

　　三、现金支出管理

　　(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，请求无论对私或者对公，必须要有最终一手领导签字，可过后补签字。

　　(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。

　　(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

　　(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知有关部门，以免重复付款。

　　四、现金盘点制度

　　(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入柜。

　　(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。

　　(三)若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。

　　五、检查与监督

　　(一)每一天下班之前，主管人员负责监督清点现金余额工作，包含带走现金数量，并做好记录。

　　(二)主管人员定期安排监督检查账实是否相符，每周一次，并做好记录。

　　(三)主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检查时存款回单与消息提醒结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入账。

　　六、奖罚规定

　　(一)盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警告，第二次罚款10-50元。如月度执行较好，给予1-5级奖励。

　　(二)如发觉 现金丢失或者漏记，根据情节严重情景，罚款10-5000元。如季度执行较好，给予3-5级奖励。

　　内部管理制度（十九）：

　　一、目的

　　为了规范公司管理，严肃工作纪律，有效提升员工的敬业精神，结合我公司实际情景，特制定本制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于本公司所有员工。

　　三、管理规定

　　1.上班必须坚持良好的工作态度和风貌。

　　2.上班考勤实行实时签到制度，必须本人亲自签到。在规定上下班时间内，上班延后下班提前打卡者，视为迟到早退。迟到或早退一次处以口头警告处分，二次以上者每发生一次处以罚款处分（迟到或早退30分钟以内罚款20元，30分钟以上罚款50元）。

　　3.行政工作人员上班须着工作服，佩戴胸牌；车间工作人员上班须着工作服，工作裤，佩戴胸牌，穿劳保鞋及其它防护用品。如不按上述请求穿戴者，发觉 一次处以口头警告处分，发觉 二次以上者每发觉 一次处以罚款处分（每次罚款20元人民币）。

　　4.员工必须服从上级管理人员领导，不得工作怠慢。

　　5.上班前10分钟和下班前10分钟对办公室进行整理与卫生工作，坚持整洁，干净的'环境。办公桌面不允许乱堆乱放，香烟头不允许乱扔（尤其是花盆里），发觉 一次处以口头警告处分，发觉 二次以上者每发觉 一次处以罚款处分（每次罚款20元人民币）。

　　6.下班时各部门最终离开的工作人员必须关锁好本部门的门窗及设备电源，防止发生安全事故及不必要的浪费。如没关门窗及设备电源，发觉 一次处以口头警告处分，发觉 二次以上者每发觉 一次处以罚款处分（每次罚款20元人民币）。

　　7.工作期间遇到顾客访问时，必须主动、亲切的接待或供给咨询。来访电话时必须做好记录，包含：来电单位、资料摘要、来电时间、记录人等重要消息。

　　8.公司员工外出办公时要向领导请示，说明去向，并在公司前台工作簿上登记。

　　9.公司员工如有特殊私事外出要向领导请假，在公司前台工作簿上登记，待领导批准方可离开（请假制度详见本公司考勤制度）。

　　10.当天能够完成的工作不得拖延至第二个工作日完成。

　　11.爱护公物，节俭物品。

　　12.同事间要相互协作，相互支持，进取学习业务知识。

　　13.每周一的公司例会关联人员必须准时出席。无故缺席者，出现一次处以口头警告处分，出现二次以上者每出现一次处以罚款处分（每次罚款50元人民币）；无故迟到者（公司规定的开会时间十分钟后到达的一律视为迟到），出现一次处以口头警告处分，出现二次以上者每出现一次处以罚款处分（每次罚款20元人民币）。如出现例会因故不能按期召开的情景，例会召集人要及时发出通告。

　　四、附则

　　本制度的解释、修改、废止权归公司行政部。本制度自董事长或总经理签发之日起生效。

　　内部管理制度（二十）：

　　1、目的

　　本规程规定了公司内部车辆的使用、维修管理办法，增高车辆工作效率，保证驾驶安全和车辆完好率。

　　2、适用范围

　　适用于对本公司内部车辆调度、行驶、维保、使用的管理。

　　3、职责

　　3.1驾驶员负责车辆安全驾驶、维修、保养及年检。

　　3.2办公室主管负责对车辆车况、驾驶员身体状况、情绪、行为的检查、监督。

　　3.3办公室主任负责统一调度公司用车，轻微交通事故处理及车辆维修、保养、年检的管理。

　　3.5总经理主管公司车辆管理的控制。

　　4、有关文件

　　《交通守则》

　　《交通道路法规》

　　5、工作程序和管理办法

　　5.1车辆的调度管理

　　5.1.1车辆统一由办公室主任调度，各部门因公用车须提前一天提出申请，按实填写[派车单](qr-wd01-03-01)，否则办公室有权拒绝派车请求。

　　5.1.2各部门公务用车原则上满足：紧急公务、载物、取款、雨天远途接送客人等工作需求。

　　5.1.3驾驶员根据派车单指定地点路线出车，无特殊情景不得随意改变行车路线。

　　5.2车辆维修保养管理

　　5.2.1驾驶员每日出车前，应用湿布对车辆外部及内座擦拭一遍，并对车况进行详细检查后，试发动五分钟。

　　5.2.2驾驶员要爱惜车辆，加强车辆的维护保养，按车辆维保规定，定期更换润滑油和易损件，保证车辆的完好率。

　　5.2.3坚持车辆内外的干净、整洁，雨天泥泞地段用车后应及时清洗保养，正常情景下应在本单位车库清洗。

　　5.2.4出车途中遇到意外刮碰，或交通事故应及时报告和向交通事故处理部门报警，不得私下协商或擅离事故地点。

　　5.2.5车辆需要保养、大修、更换配件及年检时，必须事先报告办公室主任，填写[车辆维保、年检申请单](qr-wd01-03-02)，经办公室主任审核，总经理批准后方可进行。

　　5.2.6车辆年检、检修，日常维修及更换零配件，结算时必须附上维修厂家更换零配件的明细清单上报财务，否则财务有权不予报销。

　　5.3车辆使用管理

　　5.3.1严格遵守交通法规和公司车辆管理规定，礼貌行车。

　　5.3.2树立安全第一、服务第一的思想，保证乘员的安全、舒适、准时。

　　5.3.3办公室主管负责检查并监督驾驶员不得在酒后、疾病、情绪反常等不适宜驾驶的情景下出车。

　　5.3.4严禁利用职权私自用车或将车交给非驾驶员和外单位驾驶员驾驶。

　　5.3.5按照公司指定地点停放车辆，严禁将车开到非指定地点过夜或逗留。

　　5.3.6办公室主任对车辆行驶公里和油耗进行测量、检查和控制。

　　5.3.7经常自检车辆，做好年检，坚持车辆的良好状态。

　　5.4车辆肇事处理

　　5.4.1车辆碰擦

　　驾驶员应立即向办公室汇报，由办公室主任按实际情景决定处理意见：

　　a)双方协商处理;

　　b)报交通事故管理部门处理。

　　5.4.2交通事故

　　在公共道路上发生交通事故，驾驶员应按以下程序进行：

　　若有受伤人员，首先对受伤人员进行护救，呼叫救护车或另外叫车将伤员送往就近医院进行抢救;

　　保护现场，通知交通事故管理部门到场进行检查和处理;

　　向办公室主任汇报，由办公室主任到场协助交警进行事故处理;

　　通知保险公司到现场勘察，以确定理赔方法。

　　6、使用的记录表格

　　略

　　内部管理制度（二十一）：

　　为规范公司员工着装管理，增高公司品牌形象，制定本制度如下：

　　一、员工于工作时间内在公司办公场地内（包含节假日、休息日的值班）必须统一着制服、佩戴工作卡。外出办事回到公司后也应立即着制服。

　　工程部现场管理人员在现场办公，可自行穿着适合于现场办公的.服装，但须佩戴工作卡。

　　公司办公大楼外工作的员工凡在公司办事、开会等，一律须穿制服、佩工作卡。

　　二、员工冬季着制服时可内穿高领（半高领）单色羊毛衫。其余时段男员工须穿制服打领带，女员工须穿制服衬衫。

　　三、每季的换装时间由总经理办公室统一通知为准。

　　四、公司为员工配备的各季制服，员工须自行妥善保管、清洗。制服的清洗工作尽量安排在休息日。

　　五、员工在领用新工作服半年内离职，需将新领用的工作服交至总经理办公室。

　　六、本制度的检查监督执行由各部门负责人、总经理办公室及人力资源部负责。

　　内部管理制度（二十二）：

　　一、为加强考勤管理，维护工作秩序，增高工作效率，特制定本制度。

　　二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。

　　三、周一至周六为工作日，周日为休息日。公司机关周日和夜间值班由办公室统一安排，市场营销部、项目技能部、投资发展部、会议中心周日值班由各部门自行安排，报分管领导批准后执行。因工作需要周日或夜间加班的，由各部门负责人填写加班审批表，报分管领导批准后执行。节日值班由公司统一安排。

　　四、严格请、销假制度。员工因私事请假1天以内的(含1天)，由部门负责人批准;3天以内的(含3天)，由副总经理批准;3天以上的，报总经理批准。副总经理和部门负责人请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。

　　五、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，按迟到论处;超过30分钟以上者，按旷工半天论处。提前30分钟以内下班者，按早退论处;超过30分钟者，按旷工半天论处。

　　六、1个月内迟到、早退累计达3次者，扣发5天的基本工资;累计达3次以上5次以下者，扣发10天的基本工资;累计达5次以上10次以下者，扣发当月15天的基本工资;累计达10次以上者，扣发当月的基本工资。

　　七、旷工半天者，扣发当天的基本工资、效益工资和奖金;每月累计旷工1天者，扣发5天的基本工资、效益工资和奖金，并给予一次警告处分;每月累计旷工2天者，扣发10天的基本工资、效益工资和奖金，并给予记过1次处分;每月累计旷工3天者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，并给予记大过1次处分;每月累计旷工3天以上，6天以下者，扣发当月基本工资、效益工资和奖金，第二个月起留用察看，发放基本工资;每月累计旷工6天以上者(含6天)，予以辞退。

　　八、工作时间禁止打牌、下棋、串岗聊天等做与工作无关的事情。如有违反者当天按旷工1天处理;当月累计2次的，按旷工2天处理;当月累计3次的，按旷工3天处理。

　　九、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度第五条、第六条、第七条规定处理;未经批准擅自不参加的，视为旷工，按照本制度第七条规定处理。

　　十、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报总经理批准;未经批准者按旷工处理。员工病假期间只发给基本工资。

　　十一、经总经理或分管领导批准，决定假日加班工作或值班的每一天补助20元;夜间加班或值班的，每个补助10元;节日值班每一天补助40元。未经批准，值班人员不得空岗或迟到，如有空岗者，视为旷工，按照本制度第七条规定处理;如有迟到者，按本制度第五条、第六条规定处理。

　　十二、员工的考勤情景，由各部门负责人进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。凡是受到本制度第五条、第六条、第七条规定处理的员工，取消本年度先进个人的评比资格。

　　内部管理制度（二十三）：

　　各位学员朋友、家长，锡安山琴行在大家的支持下，取得不错的成绩，为了更好供给教学服务及保证教学质量，我们将以制度维护我们的发展，保障学员的利益，望各位学员朋友及家长理解与支持。

　　1、遵守琴行各项规章制度，尊敬教师，言行礼貌、举止礼貌、诚实、谦让，同学之间和睦相处；

　　2、不准在教室及走廊中喧哗、跑跳、打闹；

　　3、爱护琴行公共设施，损坏公物照价赔偿；

　　4、坚持琴行教室卫生，不得将零食带入教室，严禁教室内饮食

　　6、学员需按时预缴学费；

　　7、课后学员应认真完成教师布置的作业，家长需协助教师反映学员在家练习情景；

　　8、凡十岁以下的学员上下课需家长及时接送，如有特殊情景请及时与琴行管理人员说明；

　　9、请假制度（尊重他人时间，也是尊重自我的时间）

　　学员需提前向琴行提出请假，再由琴行与教师安排学员补课时间。如学员私下与教师请假，按学员旷课处理；

　　10、上课迟到

　　学员迟到，按剩下规定课时上课，教师有权不对其课时顺延；如得到教师口允之下，能够延长补足上课课时。

　　11、旷课

　　学员无故不请假，视为旷课；琴行将扣除学员当课课费。

　　12、休课

　　学员因故请假一个月或以上，需向琴行说明情景，琴行将视为休课处理，可保留其学籍。

　　13、补课

　　因学员原因，需要补课，学员需在规定时间内做好补课时间安排；

　　14、学员应奋力学习，进取参加琴行组织的教学活动，如教学检查，实习演奏会，考核，比赛等。

　　内部管理制度（二十四）：

　　第一章基本劳动用工政策

　　1.1基本用工政策

　　公司录用员工将根据应聘者的工作经验、技能熟练程度、性格、本事、学历背景，配合公司发展需要择优录用。

　　公司与员工遵循平等自愿、协商一致原则订立书面劳动合同，并严格履行劳动合同规定的义务。

　　公司以工作实绩和劳动纪律作为考核员工的基本准则，奖优罚劣，奖罚分明。

　　1.2录用

　　履行公司《员工招聘管理制度》被录用的员工，会收到新员工报到通知单，该通知单将包含公司所聘用的岗位说明和聘用待遇，新员工必须在到职时与公司签署《劳动合同》，并同时收到由公司人力资源部签署及发给的正式到职通知单。

　　公司根据员工的工作经验、工作本事及表现和个人特长，为内部员工供给优先填补职位空缺的机遇。任何部门的调职或晋升，经与员工协商一致后，将按公司管理层的决策执行，员工应服从公司的工作调整安排。

　　所有被聘用的员工在办理录用手续前，必须供给原单位解除劳动关系证明书及其它有关证明，如身份证、毕业证、职称证书、劳动手册等证明文件，并经过公司指定医院的健康检查。公司将视具体情景向其前公司进行核实。

　　所有入职员工年龄必须到达16周岁或以上，且具有合法的有效身份证明。

　　1.3劳动合同

　　新员工在正式试用前，必须与公司签订书面的劳动合同。《劳动合同书》由人力资源部参照政府劳动管理部门标准《劳动合同书》格式和公司实际情景，在双方平等自愿、协商一致原则基础上确定统一拟定。劳动合同一经订立即具有法律约束力，公司和员工双方都必须履行合同规定的义务。合同期满，双方同意能够续签。合同期满没有续签，或合同载明的终止条件出现时，合同即行终止。

　　在签订《劳动合同》的同时，公司将与所有涉密岗位员工签订《保密协议》，与核心岗位员工签订《竞业限制协议》。

　　任何一方变更劳动合同，必须征得对方同意，书面明确。

　　任何一方擅自违反合同规定，给对方造成损失，必须承担由此产生的一切后果和职责。

　　1.4新员工培训

　　每一个新员工在上岗之日起三个月内，都要参加由公司培训部门组织的岗前培训和由所在部门举办的岗位业务知识培训。

　　按照《劳动合同法》的规定，劳动合同期限在三个月以上不满一年的，试用期不超过一个月；劳动合同期限在一年以上不满三年的，试用期不超过二个月；三年以上固定期限和无固定期限劳动合同，试用期不得超过六个月。

　　公司与员工双方依法约定试用期限。试用期内双方均有权力依据《劳动合同》约定的资料申请解除《劳动合同》；试用期内解除《劳动合同》提前3天以书面或邮件形式通知对方。

　　在试用期内，直接主管上级会对员工的工作本事及表现做出评定，填写《试用期考核表》。在试用期结束时，根据员工试用期考核结果，为员工办理试用期转正手续，或解除劳动合同。

　　1.5工作时间

　　公司实行五天工作制，每一天工作八小时。

　　公司领导有权根据公司经营及生产任务的需要决定、重新安排或调整工作时间和实施多班制。

　　公司请求每位员工能自觉遵守工作时间。

　　员工在工作时间不得擅自离开工作岗位，如遇特殊情形（严重的紧急情景），应以电话通知主管上级或委托身边同事通知主管；销售人员以电话形式通知主管上级。

　　1.6加班

　　非生产系统员工公司不提倡加班，如确因工作需要加班，须填写《加班申请单》，经部门经理或直接主管批准。

　　法定节假日加班后，公司按员工加班时间的300%支付加班工资。非法定节假日加班后，公司及时安排串休，串休时间与加班时间等时。部门应在本年度内安排员工串休，如果年度内员工加班未串休完，公司不给予工资折算。

　　员工串休需填写《员工休假申请单》。

　　1.7薪酬

　　薪金包含岗位基本工资、岗位技能工资、津贴、加班费、夜餐费、误餐费、奖金等。

　　试用期间薪金不得低于岗位基本工资+岗位技能工资总和的80%，并不得低于用人单位所在地的最低工资标准，转正后按岗位基本工资的100%发放薪金，转正后的员工根据工作岗位和工作性质还享有交通、电话津贴和销售提成等。

　　每月10日为发薪日。公司将经过银行转帐方式将工资打入员工个人帐户。

　　公司考勤周期为上月1日至当月30日，月考勤基准天数为22天。

　　公司实行工资保密制度。

　　公司每年将根据年度经营目标完成情景及劳动力市场价格，进行全公司员工薪酬调整，具体标准详见有关薪酬管理制度以及公司当年发布的薪酬调整方案。

　　公司将结合公司业绩、个人业绩等因素制定员工绩效方案，奖励为公司做出贡献的员工，具体标准详见有关考核管理制度以及员工当年的绩效考核方案。

　　1.8岗位调整

　　公司可因生产经营需要或因员工工作技能重新评定，经与员工协商一致，可就员工原工作岗位重新调整。

　　员工岗位重新调整，需经部门主管领导同意，并到人力资源部办理有关调岗手续，并按调整后岗位标准重新进行工资核定。

　　工作岗位调动的员工，在到职前有权请求公司给予该岗位有关知识和技能的培训。

　　1.9劳动合同的解除、终止和经济补偿

　　（员工入职时签订的《劳动合同》中现已有明确的解释和说明，请详见《劳动合同》第8项）

　　1.10退休

　　男性员工满六十周岁，女性员工（干部岗位）满五十五周岁、（工人岗位）满五十周岁，将被批准退休。到达退休年龄时，员工可申请留任，公司将视员工健康状况而决定是否继续留用。

　　员工退休后可按国家规定享受退休养老待遇。

　　第二章休假

　　2.1法定假日

　　员工每年依法享有十一天法定假日：

　　至元旦（一天）

　　至春节（七天）

　　至清明节（一天）

　　至五一劳动节（三天）

　　至端午节（一天）

　　至中秋节（一天）

　　至十一国庆节（七天）

　　此外公司在每年三月八日“三八妇女节”给女职工放假1天。

　　2.2带薪年假

　　年假期限：

　　职工累计工作1年以上不满3年。年休假5天。

　　已满3年以上不满10年年休假7天。

　　已满10年以上不满20年年休假10天

　　已满20以上。年休假15天

　　带薪年休假在1个年度内能够集中休息，也能够分段休息，因生产、工作特点确需跨年度使的，

　　须在下1个年度的12月31日前安排休完，如果在次年12月31日前未安排休完，带薪年假自动作废，公司不给予折算工资。

　　新员工试用期满即可申请休年假，但应折算可休天数，服务未满1年只可折算1次，公式为：

　　实际工作月数12个月×5个工作日

　　每次年假申请天数应小于或等于申请时可享受的年假天数，不可提前多休。

　　员工离职时，因各种原因造成的带薪年假没有休完，公司应在离职前，替代员工离职通知期。

　　2.3病假

　　（一）员工因病或非因工负伤，按国家规定执行医疗期制度。

　　1、医疗期是指员工因患病或非因工负伤停止工作治病休息不得解除劳动合同的时限。医疗期间按规定享受病假工资。

　　2、医疗期根据本人实际参加工作年限和在本单位工作年限，给予3个月到24个月的医疗期：

　　实际工作年限十年以下的，在本单位工作年限五年以下的为3个月；五年以上的为6个月。

　　实际工作年限十年以上的，在本单位工作年限五年以下的为6个月，五年以上十年以下的为9个月；十年以上十五年以下为12个月；十五年以上二十年以下的为18个月；二十年以上的为24个月。

　　（二）员工因打架斗殴、酗酒闹事等不正常因素致伤的，不能按非因工负伤享受医疗期的有关待遇；应由他方负责赔偿的致伤（如交通肇事等），公司不负责医疗期内的工资和费用。休假期间按事假处理。

　　（三）员工患病确需休息治疗的，经领导批准后方可休息治疗。一般员工的病假，一周以内的部门经理批准，一周以上一个月以内的由主管总监批准，一个月以上的，由公司总经理批准；公司班子或部门经理等管理人员休病假，由总经理审批；没有诊断书或未经请假自行休息的病假，一律按旷工处理。

　　因急诊来不及履行请假手续时，可用电话告之领导，待病情稳定后履行请假手续。

　　（四）员工因病休息一周以上的，须医院出具《疾病诊断书》及医生的休假提议，并履行相应请假手续，于二十四小时内，呈交部门主管批准后，报人力资源部审核存档。

　　任何员工不得以病假为名探亲访友或从事经营活动，一经发觉 ，病休期间按旷工处理。

　　（五）员工医疗期满后，公司将停止执行有关医疗期待遇，需要解除劳动合同的，按《中华人民共和国劳动合同法》等有关规定执行。

　　（六）员工休假期间，应当坚持通讯联络畅通，因通讯联络不上致使公司或个人有关事宜受到影响，一切后果由员工个人承担。

　　（七）在规定的医疗期内，病假工资按如下规定执行：

　　1、职工患病或非因工负伤治疗期间，在规定的医疗期内由企业按有关规定支付其病假工资或疾病救济费，病假工资或疾病救济费能够低于当地最低工资标准支付，但不能低于最低工资标准的80%。

　　2、超过上述国家规定医疗期天数，仍需休病假者，经总经理同意，公司给办理停薪留职手续，保留公职，本企业工龄连续计算。

　　3、试用期员工休病假期间按政府规定的最低工资标准计发病假工资。试用期内病假累计7天以上（含）即予解除劳动关系。

　　4．劳务人员、计时工、以完成必须工作任务为期限人员，病假期间不计发工资，一年内病假超过7天以上（含）即予解聘。

　　5、公司班子人员病假工资的计发办法及标准，董事会另行规定。

　　2.4事假

　　员工可因私人紧急情景或本人无法控制的因素申请无薪事假。事假需事先填写《员工休假申请》，并供给充分理由，经部门经理批准，报人力资源部审核存档。期满应按时上班，否则按旷工处理；

　　每次请假不得超过3天，每月不得超过5天。特殊原因需要延长假期者，须经总经理或主管副总经理特批。试用期员工请事假累计超过3天、回聘人员一年内请事假累计到达7天，即予解聘；

　　2.5产假

　　女职工产假分别按下列情景执行（上海市女职工劳动保护办法第十四条）

　　产假：98天+30天+15天（难产）+15天（多胞胎每多生一个婴儿）

　　第一、单胎顺产者，给予产假98天，生育假30天，共128天；

　　第二、难产假、剖腹产、Ⅲ度会阴破裂增加15天；吸引产、钳产、臀位产增加15天；

　　第三、多胞胎生育假，每多生育一个婴儿增加15天；

　　产假需供给的证件：身份证、结婚证、准生证、出生证和独生子女证（独生子女证全称为独生子女父母光荣证，自愿终身只生育一个子女的夫妻）。

　　按国家规定正常生产的女职工有权力享受产假、哺乳假，应视为正常出勤，任何单位个人不得苛扣其工资、福利、补贴以及考勤奖金，不影响晋级、调工资，并计算其工龄，反之则违反国家劳动法，侵害了女职工的合法权益，可到有关部门举报并申请劳动仲裁。

　　男员工的配偶生产，可享受配偶陪产假10天。

　　1、产前假（孕期）

　　女职工怀孕七个月以上（按28周计算），如工作许可，经本人申请，单位批准，可请产前假两个半月。提醒注意的是，请长病假女职工不享受产前假。这两个半月的产前假只能按预产期在产假前执行。至于女职工请产前假期间的工资按本人工资的百分之八十发给”。

　　保胎假期间的工资：《国家劳动总局保险福利司关于女职工保胎休息和病假超过六个月后生育时的待遇问题给上海市劳动局的复函》（1982年）中规定，女职工按计划生育怀孕，经过医师开据证明，需要保胎休息的，其保胎休息的时间，按照本单位实行的疾病待遇的规定办理。所以，保胎假期间，女职工只能拿到病假工资。

　　根据1995年9月29日，《上海市劳动局关于加强企业职工疾病休假管理，保障职工疾病休假期间生活的通知》（沪劳保发（95）83号）病假工资的计算，先按休假时间（以6个月）为标准划分，再按职工连续工龄划档。具体计算方式为：

　　a.连续工龄<2年者：病假日应得工资按职工病假日平均工资的60%计发；

　　b.连续工龄≥2年且<4年者，病假日应得工资按职工病假日平均工资的70%计发；

　　c.连续工龄≥4年且<6年者，病假日应得工资按职工假期日平均工资的80%计发；

　　d.连续工龄≥6年且<8年者，病假日应得工资按职工病假日平均工资的90%计发；

　　e.连续工龄≥8年者，病假日应得工资按职工病假日平均工资的100%计发。

　　2、产假

　　天然流产女职工的产假：妊娠3个月以内天然流产或者宫外孕者，产假30天；妊娠3个月以上7个月以内天然流产，产假45天。

　　2.6哺乳假

　　有不满一周岁婴儿的女职工，其所在单位应当在每班劳动时间内给予其两次哺乳（含人工喂养）时间，每次30分钟。多胞胎生育的，每多哺乳一个婴儿，每次哺乳时间增加30分钟。

　　女职工每班劳动时间内的两次哺乳时间，可合并使用。哺乳时间和在本单位内哺乳往返途中时间，算作劳动时间。

　　2.7计划生育假

　　（1）放置宫内节育器，休息两天；

　　（2）取宫内节育器，休息一天；

　　（3）结扎输精管，休息15天（连续计算，含公休日，下同）；

　　（4）结扎输卵管，休息21天；

　　（5）上述手术同时进行两项以上的员工，休假期合并计算；

　　（6）员工休计划生育假，须医院出具《医疗诊断书》及医生的休假提议，并履行相应请假手续，呈交部门主管批准后，报人力资源部审核存档。

　　2.8丧假

　　A、员工之父母、岳父母、公婆、配偶或子女去世准假7天；员工之兄弟姐妹、祖父母、外祖父母去世或配偶之祖父母、外祖父母去世，均准假3天；

　　B、员工赴外地（当日无法往返）奔丧，可根据路途远近给予路程假（交通费用自理），路途所需时间需供给往返车票作为路程假凭证，路程假期间按事假计算，也或以加班串休代替。

　　C、员工其他亲友去世需要参加时，按事假处理；

　　2.9婚假

　　员工试用期满，如为合法婚姻，公司将给予员工有薪婚假。

　　贴合法律规定结婚的公民，除享受国家规定的婚假3天外，增加婚假7天，共计10天；婚假应在婚姻登记后一年内休完，均自休假第一天起连续计算（含公休日）。员工休婚假期间按100%计发薪资，员工休婚假需提前一周填写《员工休假申请》，并供给结婚证复印件，经部门主管批准后，交人力资源部审核存档，方能生效。

　　2.10搬迁假

　　员工乔迁新居，给搬迁假2天；员工休假期间按基本岗位工资的50％计发薪资，午餐费、夜餐费、交通费、通讯费等其它仅有正常工作才能享有的津贴停发。

　　试用期员工、劳务人员、计时工、以完成必须工作任务为期限人员，休搬迁假一律按事假处理。

　　2.11工伤假

　　员工在工作期间因执行工作任务而受伤，凭部门经理证明和医院诊断书，可享受工伤假；

　　员工因工伤治疗期间以及医疗期满后休假，由公司根据国家、省、市的有关规定执行。

　　2.12护理假

　　男员工的配偶生产，可享受配偶陪产假10天；

　　男员工休护理假，须供给结婚证复印件和准生证明复印件。

　　护理假期间，按100%计发薪资。

　　第三章员工福利

　　3.1奖励、奖励金

　　根据员工的工作质量、工作态度、对公司的忠诚度及对公司做出的贡献等因素，总经理可向员工个人做出奖励，给予奖励金，此项奖励将随时评核。

　　（1）在到达指标、完成工作任务或增高生产力上有杰出表现；

　　（2）模范地执行公司工作规则；

　　（3）提出有建设性的提议并被公司采纳；

　　（4）其他值得给予物质奖励的模范行为。

　　获奖员工将得到荣誉奖励、现金奖励或物质奖励等几种形式的奖励。

　　3.2法定福利

　　3.2.1社会保险

　　根据政府请求，公司依法为所有员工办理社会保险，社会保险福利由五部分组成：

　　1、养老保险

　　2、失业保险

　　3、工伤保险

　　4、医疗保险

　　5、生育保险

　　公司自员工上岗后为其办理社会保险，社会保险费用由公司和员工个人共同承担。公司将按政府部门有关规定，由员工按个人工资额度承担必须比例的保险费用，此部分费用由公司在工资中直接扣除，缴纳到社会保险公司。具体数额及比例标准可向公司人力资源部的薪酬专员咨询。

　　3.2.2住房公积金

　　公司根据《住房公积金管理条例》和上海市企业住房制度改革的有关规定，为保证被公司正式聘用的员工将来能够有充足的资金实力购买个人住房或改善住房条件，公司在指定银行为每个员工开设独立的“住房公积金帐户”，逐月存入相应数额的公积金款。

　　所存数额及比例标准可向公司人力资源部的薪酬专员咨询。

　　3.3工伤保险

　　为了保障因工作遭受事故伤害或者患职业病的职工获得医疗救治和经济补偿，公司已为员工办理工伤保险。员工因公事发生意外，受伤员工必须亲自或经过亲戚、朋友或同事立即（24小时内）通知其主管及人力资源部。

　　保障范围：摘自《新工伤保险条例（2011年1月1日起施行）》

　　职工有下列情形之一的，应当认定为工伤：

　　（一）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；

　　（二）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；

　　（三）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；

　　（四）患职业病的；

　　（五）因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；

　　（六）在上下班途中，受到非本人主要职责的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的；

　　（七）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。

　　职工有下列情形之一的，视同工伤：

　　（一）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；

　　（二）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；

　　（三）职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。

　　职工有前款第（一)项、第（二）项情形的，按照本条例的有关规定享受工伤保险待遇；职工有前款第(三）项情形的，按照本条例的有关规定享受除一次性伤残补助金以外的工伤保险待遇。

　　3.4防寒防暑补贴

　　根据公司员工在全国各地分布状况，为处理夏季高温，冬季低温给员工带来的不便，同时最大限度地增高员工的生活福利待遇，公司为所有员工发放防寒防暑补贴。

　　详情请见《防寒防暑补贴方案》。

　　3.5培训

　　公司坚持一贯传统为各阶层员工供给各种培训，鼓励员工经过教育和培训增高自我的工作本事和自信心，帮助员工增高与工作有关的各种技能，增高公司的效率与竞争本事。

　　此外，公司亦注重在职培训。员工在公司服务期间，可申请外出修读与工作有关的课程或培训，员工外出培训应与公司培训管理部门签订外出培训协议。

　　详情请见《公司培训管理部门的各项培训制度》。

　　3.6体检

　　保障员工的健康是公司的义务。公司不会指派员工从事其生理上不可能胜任的工作，也不期望员工从事危害其健康的工作。在正式上岗前，员工必须在公司指定的医院进行健康体检，体检合格方可正式上岗。公司保留请求任何员工在任何时间理解体格检查的权利。

　　详情请见《公司体检制度》。

　　第四章规章制度

　　4.1人事记录

　　公司保存关于每名员工的住址、婚姻状况、毕业学校及其个人资料的最新记录。上述资料如有任何变更应立即通知公司人力资源部。

　　详见《档案管理办法》。

　　4.2公司证件卡

　　公司将为每名员工制作公司工作证；员工在上班时间应携带该工作证。员工应自觉向公司授权人出示该工作证，以供检查。

　　公司工作证如有遗失，持卡人应立即向其部门主管及人力资源部报告，并应申请新工作证。申请新卡所需费用由申请人支付。公司工作证为公司的财产，在员工离职时，工作证应归还给公司。

　　4.3兼职

　　公司禁止员工从事任何其它机构的兼职或全职工作或从事任何其他与公司业务无关的业务活动。公司应为员工的唯一雇主，员工应尽其最大奋力为公司服务。

　　4.4旷工

　　员工无法按时上班，应提前通知部门主管或人力资源部。

　　员工因故未能提前通知而旷工的，须在旷工后24小时内由本人或委托家人、朋友立即通知部门主管或人力资源部，解释旷工原因，并办理有关请假手续。

　　一年内（连续三个工作日，间续五个工作日）旷工，将被视为无通知而单方自愿解除劳动关系，并且不支付经济补偿金。

　　工作时间未经批准因私事擅自离岗为空岗，空岗时间累计到达3小时按旷工1日处理。

　　4.5个人仪表

　　员工的仪表反映了公司的形象。员工应坚持整齐大方的服饰和适当的修饰，公司提议并注意以下各点：

　　（1）头发应梳理妥当坚持整齐；

　　（2）制服和其它服装必须清洁平整；

　　（3）最好着正装或商务休闲装和相应的鞋子；

　　（4）化妆淡雅大方，不使用过量香水。

　　4.6私人探访和使用电话

　　公司谢绝员工的亲戚或朋友在任何时间到公司探访员工。员工在工作时间一般不允许使用公司电话拨打私人电话，除非遇到紧急事件，经部门主管事前批准方可。

　　在公司打任何私人电话，必须长话短说，以免影响工作。

　　4.7患病或因工受伤

　　员工在工作时感觉不适或因工受伤，应立即报告部门主管。员工因工受伤，不论伤势轻重，均应立即向其部门主管及人力资源部报告，并供给有关就医资料，以便为其办理工伤认定手续。

　　员工工伤就医，应以现金垫付，若用医保卡支付则无法报销相应费用。

　　第五章纪律、处分及处分措施

　　5.1纪律

　　严明的纪律是公司正常运作发展的保证，亦是为了保护公司员工未来利益所必需的。公司员工必须严格遵守本手册制订的有关规章制度，准时出勤，勤奋工作，服从主管的领导，按公司标准严格请求自我，不损害公司利益。

　　员工工作表现不进取或行为失当，可受纪律处分。实际给予的处分将按违章情景决定。

　　5.2纪律处分

　　公司订立了下列可能发生的违纪事件及相应的处分措施：

　　口头警告：员工初次发觉 犯有一级过错会接到有关管理部门正式的口头警告。口头警告会以书

　　面确认，该文件之副本会存入员工人事档案内。

　　行为失当通知：如员工再次犯有一级过错，将会向该名员工发出书面行为失当通知，以作为对其行为的惩戒。视其过错的严重性，初次犯有二级过错的员工受会收到正式口头警告或行为失当通知。

　　最终书面警告：员工受到行为失当通知后再次犯有任何一级或二级过错，公司可向该员工发出最终书面警告，说明员工若继续犯有任何过错，可能会受到即时解雇，且无权获取任何解雇金。

　　即时解除劳动合同：倘若员工犯有本手册内所定义的无法容忍的行为，或在接到最终书面警告后再次违反公司规章，或犯有进一步的行为失当，该名员工可受到即时解除劳动合同处理，而无权获取任何补偿金。

　　以下列举了会导致纪律处分的失当行为。其它未在列的失当行为亦会受到直至解雇的纪律处分。

　　5.3一级过错

　　（1）拒绝服从或遵守公司的保安政策；

　　（2）未经许可上班时间擅离公司；

　　（3）给公司造成经济损失在1000元（含）以下的直接或间接职责者；

　　（4）上班时间酗酒或酒醉后上岗；

　　（5）工作时间从事与工作资料毫不相干的事情，如上网浏览与工作无关资料、听音乐、从事娱乐活动、读与业务无关书刊等（没收有关物品，对其主管领导处罚50元）；

　　（6）不服从主管人员工作安排；

　　5.4二级过错

　　（1）未经批准缺席或未能按规定时间上班，又不及时通知主管；

　　（2）在工作时间结束前未经批准擅离工作岗位；

　　（3）由于工作失误，导致公司或个人人身或财务受到伤害或损失；

　　（4）在工作时间睡觉；

　　（5）故意破坏行为，例如在公司范围内随意涂写，损坏公司财物；

　　（7）擅自进入禁区，动用公司财产或记录；

　　（8）未经适当书面许可将公司财物（携离公司区域；

　　（9）直接或间接对其他员工进行恶意伤害；

　　（10）对供应商、顾客或其他员工做出无礼举止；

　　（11）对部属的违纪行为故意袒护或纵容部属违纪者；

　　（12）给公司造成经济损失在5000元（含）以下的直接或间接职责者；

　　（13）散播不利于公司的谣言，或挑拨劳资双方感情者；

　　（14）捏造事实，篡改数据，伪造加班凭证，骗取串休、加班费、餐补费和交通费者；

　　（15）丢失公司印章、重要文件、票据及有价证券，致使公司蒙受较大损害者；

　　5.5无法忍受的过错

　　（1）偷窃或挪用属于公司或他人的财物；

　　（2）故意及蓄意浪费或毁坏属于公司、公司供应商、顾客或任何其他员工的财物；

　　（3）蓄意威胁、挑衅或煽动公司的员工、供应商、顾客卷入打斗；

　　（4）所有不诚实和诈骗行为，包含骗取假期、诈病缺勤（包含但不限于出示虚假的医生证明）、在开始受雇于公司时隐瞒传染病或其他健康问题。

　　（5）为赚取金钱作违法的行为，如伪造公司记录或文件；

　　（6）为到达个人利益，利用工作之便，收受客户贿赂或回扣。

　　（7）醉酒或在服用毒品情景下上班，或在公司范围内使用、拥有、理解、服用或买卖酒精和毒品。有医生开出的供个人服用并经部门主管批准的药物不在此列；

　　（8）向任何人士、实体或机构，包含报纸、电台、电视台或任何传媒代表陈述或披露任何关于公司或公司财政、、经营机密、商业秘密和机密资料，致使公司蒙受较大损害者。（经公司总经理批准者除外）；

　　（9）工作时间以外的刑事行为。职工如因刑事受审判罪或拘留，则无论该罪行是否与工作有关，公司保留终止其聘约的权利。刑事审讯期间，公司有权暂停对该职工薪金的支付，直至审讯结束为止；

　　（10）擅自将管制刀枪、炸药、危险品或其它违禁品带入公司范围内；

　　（11）向公司出示伪造文件或供给的人事资料不真实者；

　　（12）在公司范围内作出不道德行为或猥亵举止，骚扰同事；

　　（13）担当其他机构的兼职或全职职位或从事在公司的职业以外的任何其他业务活动；

　　（14）无故损毁公司重要文件资料。

　　（15）无理取闹，聚众闹事，煽动怠工或罢工者。

　　5.6在工作范围内，员工受到处罚，其直接主管领导同时承担连带职责。

　　第六章附则

　　6.1员工手册更改与修订

　　（1）员工手册的任何更改与修订均由人力资源部执行；

　　（2）任何更改与修订，均以书面形式通知全体员工；

　　（3）重大更改与修订须经公司总经理批准；

　　（4）欢迎对本手册提出合理提议或批评；

　　（5）手册各项条文的最终解释权由总经理及人力资源部定判；

　　6.2员工手册之承诺

　　（1）请各位员工详细阅读本手册，并承诺执行手册之各项规章、制度；

　　（2）若有任何疑义请向人力资源部咨询；

　　（3）员工签署劳动合同时，即表示已承诺手册的全部条款；

　　内部管理制度（二十五）：

　　1、上下班及用餐时需要打卡，不得漏打或替人代打，如出现漏打要及时告之部门主管。

　　2、确因某种原因不能上班的员工，应事先请假，如有特殊情景，应设法于当日通知部门主管，并得到许可，否则视为旷工。

　　3、除指定人员外，不准使用客用设施。

　　4、未经允许不可在茶餐厅内摄影及摄像。

　　5、凡进入茶餐厅的单车和摩托车必须停放指定的位置。

　　茶餐厅员工餐厅就餐规定

　　为给员工供给一个清洁、卫生、营养舒适的就餐环境，制定员工餐厅管理条例：

　　1、用餐时间

　　例如：早餐：6：30-8：00中餐：11：00-13：00晚餐：16：30-18：30夜宵：23：30-24：30

　　2、用餐时需自备勺子、碗和筷子。

　　3、员工就餐时须佩带个人员工证，凭茶餐厅发放的员工就餐卡取饭菜。

　　4、员工就餐卡仅供员工本人使用，不得转让，若有发觉 ，书面警告一次。

　　5、外来人员在员工餐厅就餐必须经过茶餐厅批准。

　　6、自觉坚持员工餐厅的秩序，领取饭菜须依次排队，不可争先恐后。

　　7、自觉维持员工餐厅清洁卫生，不准乱倒乱吐饭菜残渣，用餐须坚持桌面的清洁，将残渣自行清理倒到餐厅的垃圾桶内。

　　8、爱护食物，珍惜粮食，坚决反对浪费现象。

　　9、餐厅员工必须奋力工作，不断增高烹饪技能水平，做到饭菜熟、香、营养和卫生，保证员工吃饱、吃好，身体健康。

　　10、外来的食品不准带入员工餐厅食用，员工餐厅的食品也不可带出餐厅食用。

　　11、礼貌就餐，不允许在员工餐厅内吸烟或大声喧哗。

　　内部管理制度（二十六）：

　　1、员工应按规定时间就餐

　　早餐7：30——8：30

　　午餐10：40——12：30

　　晚餐16：50——18：00

　　夜餐23：00——23：40

　　2、员工用餐须穿着工服，佩戴工牌，持餐卡按规定时间到职工食堂就餐。

　　3、按顺序排队等候就餐，不得拥挤、插队。

　　4、餐厅内严禁吸烟，大声喧哗及打闹。

　　5、自觉维护职工食堂就餐秩序，爱护设备设施，随时坚持食堂桌面及地面的清洁卫生。

　　6、餐后残渣倒入指定容器中，严禁浪费粮食，一经发觉 按有关规定进行经济处罚。

　　7、对使用不当造成餐盘、餐桌、餐椅及公共设施损坏的，按有关规定照价赔偿

　　8、员工就餐必须凭酒店下发的.IC卡打卡，必须按规定时间进餐，取饭菜时，应自觉排队，不插队。

　　9、不浪费粮食。

　　10、就餐人员应礼貌用餐，自觉维护公共卫生，不得在餐厅内乱扔杂物，不得随地吐痰，不得大声喧哗、嬉戏打闹。

　　11、用餐高峰期时，员工用餐完毕，应尽快离开餐厅，以免影响他人用餐。

　　12、就餐后应自觉地将剩饭剩菜(残渣)倒入泔水桶内，把消毒碗送到指定位置。消毒碗如须带出员工食堂，须经员工食堂管理人员同意。

　　13、破坏员工食堂公物者应予以赔偿。

　　14、如有违反以上守则的，员工食堂有权报酒店质检部给予处罚。

　　内部管理制度（二十七）：

　　1、遇到客人进来时，早晚茶时;“欢送光临，早(晚)上好〞，正餐时;“欢送光光临，请到吧台点单〞。说话时请求面带微笑，身体稍用向前倾，并配以手势，手势必须有力，给客人十分明确的指示。

　　2、客人离开时;“感谢光临，欢送下次光临〞，面带微笑，目送客人离开。

　　3、在餐厅内任何地方碰到客人都必须面带微笑，说;“您好〞。

　　4、在餐厅内不许和客人抢道，如确实需要客人让道时，说;“对不起，请您让一下〞，让道后，对客人说;“感谢〞。

　　5、在得到客人的帮助时必须说“感谢〞。

　　6、给客人带来不便时，如效劳员扫地，拖地或给客人挪位时应说;“对不起，麻烦您。〞

　　7、看到客人直接坐到位置上，但没有点单时，应上前说;“先生(小姐)请问您点单了没有麻烦您到吧台点单〞。

　　8、当客人叫效劳员或打手势时，应当立即上前，面带微笑地询问客人;“先生(小姐)，请问有什么吩咐〞或“请问您需要什么〞

　　9、任何时时候员工不得和顾客抢占卫生间和洗手间，遇到客人等候时，应说;“请您先用〞。

　　10、遇到公司领导，必须主动，热情地招呼。

　　内部管理制度（二十八）：

　　一、员工职业道德规范

　　1.员工守则

　　（1）遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。

　　（2）维护景区声誉，保护景区利益。

　　（3）服从领导，关心下属，团结互助。

　　（4）爱护公物，勤俭节俭，杜绝浪费。

　　（5）加强学习，增高水平，精通业务。

　　（6）进取进取，勇于开拓，求实创新。

　　2、工作守则

　　（一）每位员工都要有高度的职责心和事业心，处处以景区的利益为重，为景区的发展奋力工作。

　　（二）谨记“游客至上”的原则。

　　（三）员工要具备创新本事，经过团体培训学习、个人自学深造等方式使自身素质与景区发展坚持同步。

　　（四）“时间就是金钱，效率就是生命！”。

　　（五）要有敬业和奉献精神，满负荷、快节奏、高效率是对所有员工提出的敬业请求。

　　（六）具有坚韧不拔的.毅力，要有信心有勇气战胜困难和挫折。

　　（七）要善于协调，融入团体，有团队合作精神和强烈的团体荣誉感，分工不分家。

　　（八）要注意培养良好的职业道德和正直无私的个人品质。

　　（九）明确景区的奋斗目标和个人工作目标。

　　3、行为准则

　　（一）必须严格遵守景区的一切规章制度。

　　（二）必须服从景区的组织领导与管理，对未经明示事项的处理，应及时请示，遵照指示办理。

　　（三）必须恪尽职守、精诚合作、敬业爱岗、进取进取。

　　（四）严格保守景区的经营、财务、人事等机密。

　　（五）不得利用工作时间从事第二职业。

　　（六）不得损毁或非法侵占景区财产。

　　（七）必须服从上级命令，有令即行。

　　（八）在公众面前做到仪表整洁，举止端庄，行为检点，谈吐得体。

　　（九）景区内员工之间要团结合作，互相信任，互相学习，沟通思想，交流感情。

　　二、员工仪容仪表规范

　　1.员工在上班期间必须着工作服、佩戴工号牌，工作服应干净、平整，无明显污迹、破损；

　　2.在工作岗位上，不可佩带耳环、项链、手链、胸针等饰物（除手表外）。

　　3.头发要适时梳洗，发型要朴实大方。

　　4.指甲应注意经常修剪，不能涂有色指甲油。

　　5.要经常漱口，口里不能有异味。

　　6.要注意面部清洁，化妆的原则是淡雅天然。

　　7.站姿：站正，身体重心在两脚中间，腰背挺直，两眼平视，嘴微闭，面带笑容，双臂天然下垂。

　　8.握手时用普通站姿，并目视对方眼睛。握手时背部挺直，不弯腰低头，要大方热情，不卑不亢。

　　三、员工服务规范

　　1.接待游客礼仪

　　（1）在适当的距离首先注视客人，然后点头致意。

　　（2）要向客人说“你好”之类的礼貌用语。

　　（3）来客多时应按先后次序接待，不能先接待熟悉客人。

　　（4）因有紧要事项需先接待之后客人的，须向先到客人简要说明原因，征得同意。

　　（5）应记住常来客人的基本消息。

　　（6）接待客人时应主动、热情、大方、微笑服务。

　　2.电话礼仪

　　（1）电话来时，听到铃响，至少在第二声铃响前提起电话。通话时先问候，并自报公司、部门。

　　（2）通话简明扼要，不得在电话中聊天。

　　（3）对不指名的电话，确定自我不能处理时，可坦白告诉对方，并马电话交给能够处理的人。

　　3.礼貌用语

　　（1）进取运用10字礼貌语，10字礼貌语包含“您好”、“请”、“对不起”、“感谢”、“再见”。

　　（2）遇见客户主动问好，如“先生，您好！”、“您好，小姐！”、“早上好！”、“晚上好！”、“欢迎光临！”、“请坐！”等。

　　（3）与客户道别时主动讲“先生小姐，再见！”、“欢迎您再来”、“请留步”、“请您慢走”、“请走好”。

　　（4）理解对方的帮助或称赞，必须及时致谢，如“感谢！”、“十分感激！”、“感谢您！”、“感谢您的夸奖”等。

　　（5）因自身原因给对方造成不便，应及时致歉。确认自我言行不当，可说“对不起”、“失礼了”、“真抱歉”、“很惭愧”。请求对方谅解，可说“请您原谅”、“请您多包涵”、“请您别介意”。

　　（6）对客户的称呼礼仪。对成年男性客户称呼“先生”，对女性客户称呼“女士”，对儿童可称呼为“小朋友”等。

　　（7）在服务工作中，即使客户距离较远也禁用“喂”招呼客户。

　　（8）客户讲“感谢”时，要及时回答“不用谢”。

　　（9）当为客户完成一项服务后，应主动询问对方“请问是否还有其他事需要帮助”。

　　4.走路引路礼仪

　　（1）员工在工作中行走的正确姿势：平衡、协调、精神；走路时忌低头，手臂摆幅过大，手脚不协调，步子过大过小或声响过大。

　　（2）员工在工作中行走一般需靠右行，勿走中间。

　　（3）与客户相遇时要稍稍停步侧身立于右侧，点头示意，主动让路。

　　（4）禁止与客户抢道并行，有急事要超越客户，应先在口头致歉“对不起，请借光”，然后再加紧步伐超越。

　　（5）在工作区域内引导客户时，应坚持在客户右前方二至三步的距离，与客户大约呈130度的角度，步伐与客户一致。

　　（6）引导客户上楼梯时，让客户走在前；下楼梯时，让客户走在后。

　　（7）开门的顺序

　　a）向外开门的顺序：敲门→开门→立于门旁→施礼（向所指示方向伸直手掌，手指并拢，手臂微曲低于肩部，身体向所指示方向微微前倾）并说“请进”→用右手关门。

　　b）向内开门的顺序：敲门→自我先进→侧身立于门旁→施礼（向所指示方向伸直手掌，手指并拢，手臂微曲低于肩部，身体向所指示方向微微前倾）并说“请进”→退出→用右手关门。

　　内部管理制度（二十九）：

　　1、按时上下班，提前请假，假期按当天工资扣除天，不得无故迟到、早退、旷工（旷工一天者，罚款100元，迟到罚款10元，迟到时间超过半小时者作旷工处理，并罚款50元，当月内累计超过三次者视为自动离职。迟到、早退、旷工、请假均扣发当月全勤奖）。

　　2、各级员工必须服从领导的工作安排和调度，及时完成上级指派的工作任务，不得无故拖延或拒绝。

　　3、不准与客户拉关系，帮助客人徇私舞弊，不得向索要喜钱和食物，一经发觉 扣发当月工资，情节严重者立即开除。

　　4、所有员工在工作期严禁污言秽语，消极怠工，打盹、看书嬉戏及吃零食并不得聚集或成群闲聊。（发觉 一次罚款5元）

　　5、卫生注意坚持，烟缸随时清理，客人下机后及时清理现场。

　　6、未得上司许可，严禁擅自离开工作岗位。（发觉 一次罚款5-20元）

　　7、严禁透露机台运行情景及客人输赢情景，发觉 立即开除。

　　8、当班服务员要正确记录机台故障，及时通知技能修。

　　9、要不断巡视所管辖场地，严密观察防止隐患，发觉 苗头及时处理。

　　10、所有员工要不断增高工作技能，增高服务质量。团结友爱、相互帮助、相互学习、不得相互绊弄事非。

　　11、交班时搞好卫生，交清帐目.分清职责。

　　12、不得对外宣传本电玩城机密事件一但发觉 扣发当月工资，开除并追究肇事者法律职责。

　　13、未经管理人员同意，不得私配公司钥匙或私自开启设备。一经发觉 扣发当月工资并追究肇事者法律职责。

　　14、服务员辞职需提前半月告知管理人员，离职当天交还场地物品，并结算，工资如未提前告知识为自动离职。

　　15、以上制度互相监督执行，举报有奖，违者必罚。

　　16、以上制度严格执行，如有违反，立即执行，当天兑现。

　　特此警告：下班人员未经过店长私自（花钱）玩游戏机，扣除当月工资及开除。

　　内部管理制度（三十）：

　　一、奖励制度

　　1、工作进取，团结同事。

　　2、员工过生日时，酒店为其赠送礼品。

　　3、工作本事优秀，不迟到，不早退，无旷工。

　　4、礼貌、热情、周到的服务，经常得到客人的好评。

　　5、所管理的器具、用具无破损、无丢失。

　　6、从酒店的利益出发，为酒店的发展，尽心尽力。

　　以上6条，酒店按季度、年度进行评比，依据评比结果给予表彰和现金奖励。

　　二、惩罚制度

　　(一)违反以下条款按次进行现金处罚

　　1、浪费公物，视情节轻微的。

　　2、对客人指手划脚，品头论足。

　　3、对宾客不礼貌，与客人争辨。

　　4、与客人争吵，把个人情绪带入工作中。

　　5、妨害工作秩序或违反安全卫生工作守则。

　　6、在工作时间聊天、嬉戏或从事与工作无关的事。

　　7、工作时间内躺卧、睡觉，随意拨打电话。

　　8、当值时擅离工作岗位，闲逛，干私人事情。

　　9、随意进出厨房、餐厅，到厨房抓吃、抓拿的。

　　10、不经请假，随意旷工。

　　11、上班时间随意吸烟，擅离工作岗位，无故迟到、早退。

　　12、当班时吃东西、看电视，用酒店电话办理私人事情。餐饮员工管理制度全套篇4

　　目的：为了保障公司工作的正常进行，规范管理和控制办公用品的采购和使用，特制定办公用品管理办法如下：

　　第一条。办公用品的范围

　　1、按期发放类：稿纸本、笔类、记事本、胶水、曲别针、大头针、订书钉等。

　　2、按须计划类：打印机碳粉、墨盒、文件夹、档案袋、印台、印台油、订书器、电池、计算器、复写纸、软盘、支票夹等。

　　3、集中管理使用类：办公设备耗材。第二条。办公用品的'采购

　　根据各部门的申请，库房结合办公用品的使用情景，由保管员提出申购单，交主管会计审核，交总经理批准。

　　第三条。办公用品的发放

　　1、员工入职时每人发放圆珠笔1支，笔芯以旧换新。

　　2、每个部门每月发放1本原稿纸。

　　3、部门负责人每人半年发放1本记事本，员工3个月发放1本记事本。

　　4、胶水和订书钉、曲别针、大头针等按需领用，不得浪费。

　　5、办公用打印纸、墨盒、碳粉等需节俭使用，按需领用。

　　内部管理制度（三十一）：

　　随着企业规模的不断壮大，制度化管理将显得越来越重要。在企业管理中，制度化管理是最靠得住的，它具有稳定性、连续性。它不会因企业领到的变更而变更，也不会因领导的看法和注意力的变化而变化。下头就如何加强制度化管理提几点提议：

　　1、必须维护公司规章制度的尊严。公司的规章制度的公司领导经过长期的探索的理论

　　总结，是任何部门、仍员工必须遵循的行为准则。制度面前人人平等，任何部门任何员工没有超越公司制度的特权。公司的各级领导(包含在公司任职的公司领导的亲戚朋友)必须带头遵守和执行公司的规章制度，自觉维护公司制度的尊严。那种把领导的个人意志置于公司制度之上，仗权违章、仗势违章、依仗关系违章的现象，是极不正常的，也是决不允许存在的。

　　2、必须逐步完善公司的制度体系。目前，公司的制度体系的框架现已初步构成，在公司的发展中发挥着重大的作用，但随着公司规模的不断壮大，公司的规章制度也要逐步更新和完善，使它适应公司不断发展壮大的需要，使它更规范明确，具有普遍的约束力。

　　3、必须严肃规章，尊章行使。证明，法令行则国治国兴，法令驰则国乱国衰。

　　个企业也是如此，企业管理必须制度化、规范化、程序化，对任何违纪违章的现象，都要按照制度严肃处理，决不手软。任何制度仅有落实到日常工作和生活中，不折不扣的执行下去才能显示出制度的作用，否则，再完善的制度也是空的。

　　4、加强制度的学习。制度出台后，要让全公司的员工都明白制度所规定的请求和制度与工作的关系，增高大家遵守制度的自觉性。异常是各级领导，更要树立制度化管理的新观念，了解制度规定的办事原则和程序，增强按制度办、按程序办、按原则办事的思想意识，坚决纠正重权轻制度、以权压制度的思想和行为。

　　一、管理职能

　　1、行政部是公司规章制度的综合管理部门，其职责是：

　　(1)负责组织有关部门建立健全各种规章制度。

　　(2)负责公司各种规章制度的分类编号。

　　(3)负责主办或会签颁发及废止有关规章制度或文件。

　　(4)负责协调各种规章制度之间的相互衔接关系，并在资料上不断完善。

　　(5)负责编制规章制度年度修编计划，并组织实施。

　　(6)有权代表公司解释有关规章制度。

　　2、有关职能部室是公司本专业规章制度的归口管理部门，其主要职责是：

　　(1)负责组织实施公司有关规章制度修编计划。

　　(2)负责审核有关本专业的规章制度及会审、会签其他部门有关规章制度。

　　(3)负责草拟颁发或废止有关规章制度或文件。

　　(4)有权监督所属部门及职工对规章制度的贯彻执行情景。

　　二、管理资料与请求

　　1、规程制度的制定或修编

　　(1)现场设备运行、检修的每项工作，都应有相应的规程制度，使每个生产工作人员有章可循。新增设备及重大设备的改善等项目，都应在试运前制定相应的规程或措施，并组织有关人员学习考试，否则不应投入运行。

　　(2)规程制度修订时，应广泛搜集和研究有关资料，进行必要的分析和论证，凡是修订的规程制度必须贴合国家及专业技能标准的请求，贴合生产现场实际。

　　(3)所有规程制度的编写，应做到“贴合实际，指导生产”，到达“有章可循，有据可查”的目的，应根据生产的发展，设备的完善和管理水平的增高，随时补充修订。

　　(4)编写或修编的规程制度要语句简练，措辞得当，简明易懂。

　　(5)现场规程制度应在每年10-11月份，根据一年实际执行情景，由设备管理部及有关部室组织全面审查一次，并做出必要的修改补充意见，经行政部汇总上报由公司分管领导批准后执行，每三年进行一次复审，视情景分别予以确认，修编或废止。

　　(6)编制或修编规程制度的依据：

　　a、电力工业技能管理法规、部颁典型规程及上级有关部门指示、通知等;

　　b、制造厂家的设备资料;

　　c、本公司及兄弟单位的先进经验;

　　d、上级有关事故通报，本公司及外单位的事故教训;

　　e、推广应用的新技能;

　　f、有关人员对规程制度的正确意见和提议;

　　g、规程制度在执行中对发觉 问题的处理办法和措施。

　　2、管理制度的编制或修编

　　(1)管理制度(包含规定、办法等)在编制或修编前，应广泛搜集上级有关的法令、法规、政策、条例等资料，结合本公司实际进行分析研究，做到上级规定在本公司制度中具体化。

　　(2)公司管理制度定期修编工作由行政部负责组织，归口职能部门负责修编具体工作。

　　(3)为适应生产、管理、服务的需要，需要补充和完善的制度，由归口职能部门负责提出并编制，报行政部备案，以便再版时修编。

　　(4)管理制度每年10月份进行一次审查，每2-3年进行一次复审，分别予以确认、修订或废止。对不适应的制度资料应及时修改和补充，原已有的制度，在执行中若发觉 不够完善或部分条文需作修改时，按修改部分予以颁发，不得将原合理的制度废止。若需要重新修编原有制度，由归口职能部门提出，经批准后，须将原制度予以废止，不得同时存在两个及以上同类型制度，以免造成执行困难。

　　三、规章制度的审批与颁布

　　1、生产规程制度的审批与颁布

　　(1)各项规程制度的编写或修订应在广泛征求群众意见的基础上，写出初稿，由编修部门组织技能熟练、书写表达本事较强的技能人员和部门领导人员参加，采用团体议论修改，最终个别审阅的办法进行审核。

　　(2)将初稿送交归口部门，由部门负责人进行初审。

　　(3)由分管的副总工程师负责复审，由公司分管生产技能的总工程师(或副总经理)批准。

　　2、其他管理制度的审批与颁布管理制度经职能部门编修起草后，可采取组织有关部室会签，团体议论，最终领导批准的办法颁布执行。一般专业性的管理制度，可由有关部门或人员进行审核审定，由分管该项工作的领导批准颁布执行。涉及面较广，政策性较强的管理制度，可召集有关部室、公司或专业人员会议进行议论审核，由公司分管领导审定，最终由总经理批准后颁布执行。

　　四、规章制度的印刷及发放

　　1、规程及管理制度必须经审批后方可交付印刷，印刷件的幅面格式应贴合标准请求。

　　2、所有规程制度的发放应编号有序，由档案室负责管理，承办部门具体发放。

　　3、人员调离本公司时，应及时收回所有的规程、制度，外单位索取规程、制度时，由行政部档案室按有关规定办理。

　　内部管理制度（三十二）：

　　__公司为了坚持以人为本，客观、公正、科学地考核和评价公司员工的工作业绩，激发其工作热情和潜能，促进个人绩效目标和企业经营目标的实现，实现企业全面协调可持续发展，特制定本办法。

　　一、适用范围

　　公司全体在岗人员(包含因请假、停班等月度出勤不足者)。

　　二、考核资料

　　根据考核管理的需要，考核资料主要分为业绩考核、素质考核和特殊贡献三部分。

　　业绩考核主要是指对被考核人员完成的岗位工作、上级交付任务以及本部门、本单位工作业绩情景。

　　素质考核主要是指对被考核人员基本业务技能、核心本事、职业道德、特有素质进行综合评议。

　　特殊贡献主要指对公司发展的特殊贡献及工作过程中的创新、突出亮点等。

　　三、考核组成部分及权重

　　(一)中层管理人员：

　　1、中层管理人员月度考核成绩由四部分部分组成，即部门月度考核成绩、自评分、月度评议成绩和加减分值。部门月度考核成绩占总成绩的60%，自评成绩占总成绩的10%，月度评议成绩占15%，加减分占总成绩的15%，即：

　　中层管理人员月度考核成绩=部门月度考核成绩×60%+自评考核成绩×10%+月度评议成绩×15%+奖分、扣分(范围为0—15分)

　　其中：

　　(1)部门月度成绩按部门(或单位)月度考核成绩计算，如部门月度考核成绩因特殊情景无法计算时，按85分计算。

　　(2)自评成绩以自评附表1的考核分数为准;

　　(3)月度评议成绩由直接主管考核成绩、部门员工评议成绩组成。即月度评议成绩=直接主管考核成绩×60%+部门员工评议成绩×40%。副职的直接主管为本部门正职，正职的直接主管为分管经理。

　　(4)部门(单位)负责人加减分值以公示的奖励加分和处罚扣分为准。副职由各部门(单位)负责人根据工作实绩确定加减分值，部门和下属单位应建立相应的奖惩制度，考核成绩要附带加减分数明细。

　　2、如出现职业禁区里规定的情景，情节轻微者，一次扣掉20分;情节较重者，一次扣掉30分;如出现以下情景之一者，实行一票否决制，本月度考核成绩为零：

　　(1)违反国家有关政策及法规规定的;

　　(2)严重违反公司规章制度的;

　　(3)工作失职造成重大安全事故的;

　　(4)出现职业禁区中规定绝对禁止行为的;

　　(5)有任何隐瞒事实真相和欺骗公司的行为;

　　(6)在业务交往中私自收取回扣，损害公司形象和利益的;

　　(7)利用公司资源招揽、从事私活，谋取私利的;

　　(8)不服从工作安排及拒绝执行公司管理规定的。

　　(9)具有《反对自由主义》一文中的自由主义表现之一者，尤其是具有在公司散播谣言、对上级阳奉阴违、当面不说背后乱说等不利于内部团结，有损公司形象的行为者。

　　3、考核等级

　　a级(优秀)90—100分工作成绩优异，对公司有突出贡献者;占总人数的10%。

　　b级(良好)80—90分工作成果到达目标任务请求标准，且成绩突出;占总人数的65%。

　　c级(合格)70—80分工作成果均到达目标任务请求标准;占总人数的20%。

　　d级(基本合格)60—70分工作成果未完全到达目标任务请求标准，但经奋力能够到达;占总人数的5%。

　　e级(不合格)60分以下工作成果均未到达目标任务请求标准，经督导而未改善的。

　　4、月度考核流程

　　注：本流程规定时间随具体情景变化而变化。

　　(二)员工

　　员工考核由各部门、下属各单位参照中层考核办法，结合自身实际情景，制定出相应的行之有效的考核办法和奖惩措施(上报公司人力资源部)，考核资料及所占权重由各部门(单位)自行确定。同时，为保证考核工作收到成效、见到实效，以利于激励先进、鼓励后进，员工月度考核结果：优秀、良好、合格的比例原则上分别占到总人数的10%、65%、20%;基本合格和不合格的比例原则上不低于总人数的5%。

　　四、考核纪律

　　(1)考核者必须公正公平、认真负责，不可因为个人好恶予以过高或过低评价，一经发觉 上报考核委员会酌情扣分。

　　(2)考核工作要在规定的时间完成，各种资料不能按时报送者，每迟报一天扣单位3分，依次类推。

　　五、考核反馈

　　1、申诉

　　人力资源部每月公示员工成绩后，被考核者如对考核结果有异议，可在网上或填写申诉表向人力资源部进行申诉举报，人力资源部及时进行调查落实，将调查情景上报考核委员会审定。

　　2、考核面谈

　　考核成绩不梦想的员工要及时沟通反馈，沟通主要以面谈的方式进行，由人力资源开发部组织面谈。肯定成绩，指出工作中存在的问题，并提出改善意见。

　　内部管理制度（三十三）：

　　一、日常管理制度(工作纪律)

　　1、严禁迟到、早退现象，当月违规一次，次日点名，当月违规两次，罚款50元，当月违规三次，按自动处理。

　　2、严禁脱岗、串岗现象，当月违规一次，次日点名，当月违规两次，罚款50元，当月违规三次，按自动离职处理。

　　3、严禁散播公司负面消息，当月违规一次，次日点名，当月违规两次，罚款50元，当月违规三次，按自动离职处理。

　　4、工作期间坚持电话畅通，不允许拒接或停机，每发觉 一次，5元乐捐。

　　5、工作期间坚持办公场所环境卫生，仓库整洁。

　　6、严禁赚取差价，发觉 一次，100罚款，情节严重者，开除处理。

　　7、严禁卖私货、截留赠品，发觉 一次，100罚款，情节严重者，开除处理。

　　8、不得让客户把货款打入个人账户，发觉 一次，100罚款，情节严重者，开除处理。

　　9、工作期间不允许大声争执，注意公共场合情绪的控制，每发觉 一次，5元乐捐。

　　10、严格遵守公司管理制度，服从领导安排，当月违规一次，次日点名，当月违规两次，罚款50元，当月违规三次，按自动离职处理。

　　二、日常业务管理制度

　　1、客户资料管理

　　a全面搜集各片区资料(店名、电话、地址、营业执照号);根据销量及规模建立客户类别(月进货额在1000月以上归为a类;月进货额在500元月以上，1000元一下，归为b类;月进货额在500元月一下，归为c类客户)。

　　b、逐步建立客户商品消息档案，实现a类客户单店商品消息管理。

　　2、片区路线及周期管理

　　a、建立每片区客户路线表，每线路至少20家客户，每一天必须完全拜访，及时完善本线路中的新客户资料。

　　b、根据片区客户数量，合理制度客户拜访周期。根据客户分类，合理分配客户拜访时间。

　　c、每一天回公司后递交拜访线路图，每一天下市场前领取新拜访线路图。

　　d、每一天早上9点之前必须装车完毕出车，每一天认真填写及递交车辆库存表。

　　3、业绩量化管理

　　a、每一天业务人员回公司后填写<片区销量进度表>及<单品销量进度表>。

　　b、每一天业务人员递交拜访线路图后，由内勤统计填写<流通市场进度表>。

　　c、每一天仓库人员量化需换单，及时提醒业务人员欠条的回收。

　　d、每一天流通主管根据销量进度表及市场进度表的实际状况，合理调度各片区人员工作。

　　4、促销活动的管理

　　a、每月底前5天制定出流通部下月促销政策。

　　b、每片区需要的促销活动(特价、陈列奖、促销设备及赠品)，片区业务人员要提前填写申请单(记案)后方可执行。

　　c、业务人员对所在片区的促销活动进行及时跟进和监督，公司不定时对所有促销活动进行抽查。

　　5、欠条管理

　　公司流通市场全部以现金交易，特殊客户欠款时要与公司申请，经公司同意后按照欠条管理规定进行签字，并有效管理、收回。

　　规定如下：

　　(1)如果直接用销售清单做欠条，要在清单空白处写明欠条字样。

　　(2)欠条应明确一下资料：客户名称、电话、地址、联系人签字或加盖公章。

　　(3)回公司到财务按照欠款数额给财务打欠条，客户欠条由业务保存。

　　(4)欠款后续由业务人员负责追回。

　　6、市场问题反馈

　　a、每片区每周两次市场问题反馈(记案或手机消息)。

　　b、业务员做好市场反馈问题记录(市场问题反馈记录表)。

　　三、业务工作流程管理

　　1、认真填写装车表，午时下班前准时把补货计划交给仓管。

　　2、按照出车线路进行计划拜访，进店后与负责人礼貌性打招呼后，首先司机检查服务卡是否存在，及时更新与张贴，对店招及陈列进行拍照记案，填写路线表(时间及销售)，新客户在路线表下头(再好的产品没有陈列面不会有好的销量)，检查实际库存(仓库与排面)，根据实际情景进行上货及填写补货计划(填写补货计划时必须要全面，客户能够不要，但自我不能不写)。检查竟品消息，了解竟品活动政策。

　　3、根据客户现有库存交流补货计划，季节性产品推广、新产品推荐(交流时适当灵活运用公司产品政策)，补货要全面、合理，避免电话要货等情景，所有交流的重点是在给客户一个补货的理由，交流的方式要用能打动自我的方式(要自信、现实、每句话要让客户听着很舒服，避免吹捧，排挤竟品)。对于新客户，必须不要贪多，量少品多，对于客户不感兴趣的不要强推，避免引起客户反感，介绍产品必须要全面，多借助公司产品手册或样品筐。

　　4、认真填写销货清单、赠品、品尝要标注，市区流通要写清具体地址(东西南北纵横写明);三区流通要标明区域、乡镇、街道或村。九县流通要标明县城、乡镇或街道。

　　5、公司流通市场全部以现金交易，特殊客户欠款时要向公司申请，经公司同意后按照欠条管理规定进行签字，并有效管理、回收。

　　6、根据客户规模、销量进行客户等级登记，根据客户等级进行有效管理(包含客户的拜访周期、促销活动)。

　　7、客户拜访完毕后，车上认真填写装车表中的出库明细，与次日路线中a、b类客户进行电话沟通，了解缺货及补货消息，并进行登记。

　　8、一天拜访结束时，根据卖货量，次日拜访路线打客户的补货消息进行合理制作装车计划，交于仓管。总结当日市场状况，提升自身工作本事。

　　流通中的几个关键点：

　　a、有效利用时间(准时出车、准时交补货清单，合理安排工作时间)。

　　b、认真填写装车表(避免不必要的库存差异)。

　　c、养成拍店照、填写铺货记录、认真填写销货清单的习惯。

　　d、培养与客户电话沟通的本事，让补货更具体合理性。

　　e、制定合理的拜访路线及周期。

　　四、业务司机

　　1、岗位资料

　　做好车辆行驶，检查及保养工作，配合业务员做好所在区域的销售及送货工作，每一天对车辆例行检查，不允许病车上路，保证货物及人员安全。

　　2、

　　(1)认真完成每一天的出车任务。

　　(2)出车前必须认真做好车辆检查，车容整洁、车况良好、不见齐全、制动有效，不允许病车上路。如有部件损坏和不安全因素隐患，应及时处理直到修复，确保安全运输。

　　(3)车辆的年检、保养、清洁、停放及办理保养等车务手续由驾驶员提醒，并有专人负责办理。

　　(4)铺货期间用寻找合理的停车位停放并锁好车门保证车辆的安全，严格按照规则停车。

　　(5)做好公司服务卡张贴工作，进店检查店内是否张贴告示服务卡。

　　(6)配合业务人员做好排面整理及装卸货工作。

　　3、奖励

　　(1)驾驶员每月100元车辆维护费

　　(2)人为或技能性造成车辆损坏的由驾驶员自行维修

　　(3)车辆正常保养维护由公司维修

　　内部管理制度（三十四）：

　　近几年来，中国移动、中国联通、中国电信、中国网通等通信运营商相继在海内外成功上市，完善内部管理框架体系，适应境内外资本市场监管的客观需要，满足公司实现现代企业治理的请求，是各大运营商必须应对的问题。

　　一、完善企业内部管理制度的必要性

　　1、建立有效的企业内部管理制度是参与国际竞争的迫切请求

　　虽然我国通信公司自我发展比较快，但还没有实力完全按照国际规则参与市场竞争。一个重要的原因就是可持续发展本事不强，市场认可度不高。一个规范的、有效的企业内部管理制度，能够增高公司的市场认可度，增高公司参与国际竞争的实力和信心，适应境内外资本市场监管的客观需要。

　　2、健全的企业内部管理制度体系是提升管理效率的必然请求

　　随着全球经济一体化进程的加快，一些国际化的科学管理规范和管理体系，现已融入到通信公司经营管理体制中。为了适应这种变化，提升管理效率，有效保证公司经营效益和财务报告的可靠性，以及法律法规的遵循性，通信公司必须构成一整套内部管理体系，经过对贯穿于经营活动全过程的自行检查、自行制约和自我内部调节，规避公司经营风险，及时发觉 和纠正各种错误。健全的内部管理体系不仅仅是公司内部相互制衡、相互监督的治理机制问题，更是在激烈的竞争环境中，公司得以生存、避免内部运行失控和潜在管理效率损失的必然请求。

　　3、完善的企业内部管理制度流程是适应法律规范的发展方向

　　根据国内新的《会计法》以及国际资本市场对于上市公司的监管请求，通信公司必须建立内部管理体系并确保有效运行，以增高对投资者和市场的诚信度。所以完善的内部管理流程，不仅仅贴合法律法规的请求，也使得对公司财务报告负有个人职责的公司管理层不会承担过失的风险，贴合公司利益有关者利益最大化和公司治理的发展方向。

　　4、加强企业内部管理制度是建立现代企业制度的内在请求

　　通信行业经过近二十年的大发展，公司的资金、人员、市场等都发展到了相当的规模，公司的机构设置、水平和人力资源的配备等方面必须适应公司进一步发展的请求。所以，加强公司管理，实现管理创新，使传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强企业内部管理制度建设是建立现代企业制度的内在请求。

　　二、加强和完善企业内部管理制度

　　1、建立、健全企业内部管理制度

　　企业内部管理制度是公司管理制度的重要组成部分，公司管理制度建设必然会促进企业内部管理制度的建设。通信公司应在遵守法律法规的前提下，结合实际情景，建立健全内部管理制度，制订规范严密的公司章程，设置科学高效的管理和监督机构，订立科学严密的管理制度和操作规程，使内部管理工作有得力的组织和制度保障。建立健全包含两个相对独立层次的企业内部管理制度体系，第一层次是组织制度。该管理制度是为防范风险、保护投资者的利益，为投资者服务的，与公司的产权结构相对应，经过建立适当的委托、代理契约关系，保证公司外部投资人的利益能够得到公司内部代理人的有效维护。第二层次是管理制度，该制度是为管理者服务的，是帮助管理者完成委托人交给的管理职责，同时证明自我有效履行了受托职责，应对开发、维护和评价企业内部管理制度负责。层次化的内部管理体系是经过明确各方关系人的权利和职责实现的，使得每个群体或个人的行为都处在他人的监督和管理之下，避免出现管理的真空地带或管理盲点，而使管理流于形式，难收成效。

　　2、构成全方位、宽领域的管理观念

　　作为公司整个管理管理系统的主要组成部分，内部管理是一个更宽泛的概念，除了与会计有关的管理，如货币资金、实物资产、投资、工程项目、筹资、担保、销售与收款、采购与付款等硬管理外，人员品行及价值观、员工本事培养、管理哲学、人事政策等软管理也是至关重要的。要在公司实施有效的内部管理，必须从公司整体的角度来研究内部管理问题、从公司整体角度来定义和设计内部管理体系，打破传统公司内部管理的狭隘性，由局部的会计管理、财务管理扩展到整个公司治理权管理、公司资源和运营管理，真正构建完整的公司内部管理系统。

　　3、营造良好的公司管理环境

　　公司管理环境包含董事会、公司管理者的'素质及管理哲学、公司文化、组织结构与权责分派体系、消息系统、人力资源政策及实务等。管理环境直接影响到公司内部管理的贯彻和执行，以及公司经营目标及整体战略目标的实现。完善公司的管理环境，最主要的就是建立良好的公司治理结构。为此，首先，通信公司不但要从形式上建立健全董事会、监事会、总经理班子，并且要切实发挥以董事会为主体和核心的内部管理机制。加强董事会博弈规则的建设，发挥董事会的作用和潜能，使股东及其他有关利益集团的利益真正受到保护。其次，要构成一个比较成熟、具有长远管理、约束、监督与激励经理人员的机制。第三，要加强管理阶层的管理哲学、管理风格、操守及价值观等软管理的培养与建设，塑造长期、全面、健康的公司文化氛围，使其成员能自觉地把办事准则和职业道德放在首位。第四，要强化公司组织结构建设，界定关键区域的权责分配，建立良好的消息沟通，使公司具有清晰的职位层次顺序、流畅的意见沟通渠道、有效的协调与合作体系，为公司内部管理供给良好的环境条件。

　　4、构建风险管理机制

　　通信公司必须对内分析自身的优势与劣势、长处与短处，对外分析外界的机遇和威胁，研究自我的生存和机遇。风险分析不仅仅要贯彻在公司战略目标的制订过程中，并且也贯彻在公司日常的内部管理过程中。构筑灵敏的消息系统与监控系统，对不利事件及主要风险因素进行识别、分类、评估和管理，当内部因素及外部因素发生变化时，能及时调整和应变。管理层应向董事会保证现已采用风险评估程序执行了必要的风险评估，董事会经过审计委员会等对管理层的报告进行审核，公司的风险管理必须贯穿并渗透于公司管理的全过程。

　　5、建立企业内部管理制度评价标准体系

　　通信公司不定期或定期地对自我的企业内部管理制度系统进行有效性及实施效率效果的评估，以期能更好地达成内部管理的目标。管理自我评估可由管理部门和职员共同进行，用结构化的方法开展评估活动，密切关注业务的过程和管理的成效，了解缺陷的位置以及可能引致的后果，然后自我采取行动改善。已上市的通信公司应将由第三方所做的内部管理评价报告在公司年度报告中予以公布。

　　内部管理制度（三十五）：

　　团队管理：

　　实行项目总负责人负责制，各职能负责人对总负责人负责。(职能部包含组织实践部、外联部、财务部、后勤部)

　　团队制度：

　　1、团队成员均为自愿加入项目小组，热爱公益事业;

　　2、团队成员应以进取、认真、负责的态度完成工作任务;

　　3、活动期间，团队成员以团队利益为核心开展工作，统一着装，统一就餐，团结协作;

　　4、项目实施期间，团队成员若不能参加，需请假，说明原因，并且记录备案;

　　5、团队成员对活动中涉及到的个人保密消息负有保密义务;

　　6、每日晚间召开例会(总结当天活动，布置第二天的工作)，团队成员无特殊原因不得缺席

　　7、维护团队和合作单位的名誉，不得以团队和合作单位的名义进行任何违法活动和商业行为;

　　8、团队内部出现重大分歧，采取民主决策，三分之二以上(含三分之二)票数的决策有效;若经三次表决，仍为到达请求票数，请指导教师裁决;

　　9、遵守国家法律法规，遵守有关合作单位的规章制度。

　　内部管理制度（三十六）：

　　一、严格遵守交接班制度，安全防火制度。严格遵守和自觉执行安全操作规程。认真执行卫生包干区域的清洁管理制度。

　　二、认真执行上级领导交待的各项任务，负责完成好物业部经理安排、布置的各项工作。

　　三、负责做好水泵房、空调机房及各楼层风机房、电器设备的保养及故障检修。

　　四、负责做好电梯、空调、冷冻、安保中心、电话机房、常备电源的电器设备保养及故障检修。

　　五、负责做好厨房、餐厅各楼层办公用房、动力照明电器设备的保养及故障检修。

　　六、负责做好主楼、裙楼所有照明设备的保养和故障检修。

　　七、负责做好公共区域，包含大厅内外照明灯具，泛光照明正常使用和维修保养。

　　八、坚守工作岗位，自觉执行劳动纪律，不做与工作无关的事。

　　九、除完成好日常维修及计划维修任务外，还应有计划的尽可能完成好其它零星工程任务。

　　十、进取协调好班次与员工相互间的工作关系，及时正确处理好突发事故。

　　十一、做好每一天巡楼点检工作，并对在巡检过程中发觉 的问题及处理结果如实记录在册。

　　十二、当班时如发生电器故障应尽可能在本班次内处理，不能及时处理的，经征得领导同意后方可移交下一班处理。交接班时发生的故障原则上两班共同处理。

　　十三、及时做好报修工作的登记、复查、验收工作，包含维修资料、维修工时、维修时所耗用的材料，报修人所在部门的领导或报修人的验收签名。

　　十四、对任何设备的维修非经工程部经理的同意，不得随意更改原接线方式或损伤原装饰格调，维修后均应做到工完、料尽、场地清。

　　十五、正确使用、及时清点维修所用的各种工具，做到没有遗留工具在现场，爱护使用、保管好、清洁好所借用的公用工具。

　　十六、做好日常检修材料的消耗登记造册工作，及时向物业管理部申购常用、备用、易耗材料，如照明灯管灯泡、插座、开关、启辉器、绝缘胶带等，做到既不影响正常使用，又可是多储存备品件。

　　十七、由于维修电工、值班电工工作不负职责，粗心大意或违反以上各项工作制度，给商铺、租户或其它部门造成不良影响或扩大事故损失的，或由于违纪违规给物业管理部造成不良后果的，其职责自负，同时将受到相应处罚。

　　内部管理制度（三十七）：

　　一、总则

　　第一条按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司有关规章制度，特制定本制度。

　　第二条本制度适用于公司全体员工(试用工和临时工除外)。本制度所指工资，是指每月定期发放的工资，不含奖金和风险收入。

　　二、工资结构

　　第三条员工工资由固定工资、绩效工资两部分组成。

　　第四条工资包含：基本工资、岗位工资、技能工资、职务津贴、工龄工资、住房补贴、误餐补贴、交通补贴。

　　第五条固定工资是根据员工的职务、资历、学历、技能等因素确定的、相对固定的工作报酬。固定工资在工资总额中占40%。

　　第六条绩效工资是根据员工考勤表现、工作绩效及公司经营业绩确定的、不固定的工资报酬，每月调整一次。绩效工资在工资总额中占0-60%。

　　第七条员工工资总额由各部门经理、项目经理拟定后报总经理审批。部门经理、项目经理每月对员工进行考核，确定绩效工资发放比例并报人力资源部审核、总经理审批后予以发放。

　　第八条员工工资扣除项目包含：个人所得税、缺勤、扣款(含贷款、借款、罚款等)、代扣社会费、代扣通讯费等。

　　三、工资系列

　　第九条公司根据不一样职务性质，分别制定管理层、职能管理、项目管理、生产、营销五类工资系列。

　　第十条管理层系列适用于公司总经理、副总经理。

　　第十一条职能管理工资系列适用于从事行政、财务、人事、质管、物流等日常管理或事务工作的员工。

　　第十二条项目管理工资系列适用于各项目经理及项目部成员。

　　第十三条生产工资系列适用于生产部从事调试、焊接、接线等生产工作的员工。

　　第十四条营销工资系列适用于销售部销售人员(各项目部销售人员可参照执行)。

　　内部管理制度（三十八）：

　　一、内部控制概述

　　内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发觉 、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制的目标包含：

　　(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;

　　(2)保证会计消息及其他各种管理消息的可靠和及时供给;

　　(3)保证企业制定的各项管理方针、制度和的贯彻执行;

　　(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业到达更大的盈利目标;

　　(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、正确地制定和采取纠正措施;

　　(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。

　　内部控制是现代企业管理的重要手段。完善企业内部控制制度，保证会计消息质量，对于完善公司治理结构和消息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着十分重要的意义。

　　二、现行企业内部控制中存在的主要问题

　　(一)对内部控制认识不足

　　目前一些企业异常是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意：一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必研究是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，可是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。

　　(二)产权关系不明

　　在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体此刻董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子此刻既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。

　　(三)监督机制不健全

　　目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。另外，在内审的职能上，很多企业的内部审计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的作用。

　　三、企业内部控制制度的基本框架

　　(一)完善企业的控制环境

　　任何企业的控制活动都存在于必须的控制环境之中。控制环境中的要素很多，有价值观、组织结构、控制目标、员工本事、激励与诱导机制、管理哲学与经营风格、和人事政策等等。要改善企业内部控制环境，要做好如下工作：

　　1、加快现代企业产权制度改革。真正实现产权明晰、权责清楚、管理科学、政企分开的现代企业制度，从产权制度上保证内部控制制度有效建立。

　　2、要有明确的内部控制主体和控制目标。控制主体处理了由谁进行内部控制的问题，而控制目标则处理了为什么要进行控制的问题。科学的企业组织结构在企业内部应包含四个层次的经济主体，相应地，企业内部也有四种控制主体，即股东、经营者、管理者和普通员工，他们有各自的控制目标押股东的目标是财富最大化鸦经营者的目标是不断增加经营效益;管理者的目标是完成职责目标、获得业务运行的真实;普通员工的目标是遵从企业的内部规章制度，不断增高企业的生产经营效率。

　　3、要有先进的管理控制和高素质的管理人才。管理控制方法作为管理当局对其他人的授权使用情景直接控制和整个公司活动实行监督的一种方法，包含很多资料，如制定企业各项管理制度、编制各项计划、业绩与计划考评、调查与纠正偏离期望值的差异等，实施先进管理控制方法，还需辅以进取的人事政策，要能培养和引进一批具有高素质、掌握先进管理方法的人才队伍来改善企业的经营管理观念、方式和风格，培养全体员工良好的道德观、价值观和全员控制意识，从而构成一个特定的氛围。

　　(二)设立有效的控制活动

　　1、针对人员的控制。

　　(1)职责分离。职责分离是现代企业内部控制的基本请求，对于企业的一切交易或事项都应严格按照不相容职务相分离的原则，科学地划分各职责权限，构成相互制衡机制。

　　(2)工作流程。明确每个岗位的职责，使每一个人的工作能自动地相互检查另一个人或更多人的工作，从而到达相互牵制的目的。为了实现这一目标，能够采用对每一个岗位设计工作流程图的办法，在工作流程图中明确规定每个人应当做什么、如何做、何时做以及正确进行工作的结果等。工作流程图设计的目的应到达使管理的过程标准化，也就是说，要能够做到让不一样的人按照工作流程图去做同样的工作，得到的工作结果将是相同的。

　　(3)票据与记录控制。实行票据保管、收款与会计记录人员的岗位分离;对所有票据进行预先编号，所有作废的票据都要妥善保存，对现已使用的票据由会计人员进行定期消号，并及时与票据保管人员进行核对，以防止交易漏记或重复记录现象，保证全部收入、结算款项等能够及时正确入账。

　　(4)资产接触与记录使用。资产接触与记录使用主要是指限制接近资产和接近重要记录，以保证资产和记录的安全。保护资产和记录安全的重要措施是采用实物和技能防护措施。在采取电算化核算的情景下，每个岗位只能使用自我设置的密码接触由自我负责的数据，复核岗位只能进行数据查询和复核，而不能具备修改现已构成数据记录的权限。

　　(5)绩效考评。为了实现既定的工作目标，应实施有效的激励、奖惩机制，激励全体员工参与企业管理和控制的主观能动性。各部门经过定期举行绩效考评会议，作为对其工作目标完成情景的事后控制，不仅仅能够必须时期的工作成果，同时也是发觉 问题、改善工作的过程。经过绩效考评，配合一些必要的奖惩措施，将部门的工作目标与个人工作目标紧密地联系在一齐，部门的工作目标也将经过个人工作目标的实现而实现。

　　2、针对消息系统的控制活动。在消息系统的日常使用中，消息系统产生的舞弊现象比手工操作更具隐蔽性，因而对消息系统的控制也十分重要，具体应经过采取权限控制、数据录入输出控制、手工凭证的控制等方式，各个岗位应经过设置密码口令来防止别人越权使用自我的权限，没有权限的人绝不允许对数据进行查阅或修改。

　　(三)加强企业内部牵制制度

　　内部牵制是指对具体业务进行分工时，不能由一个部门或一个人完成一项业务的全过程，而必须由其他部门或人员参与，并且与之衔接的部门能自动地对前面已完成工作进行正确性检查。它由适当授权、不相容工作的职责分工、凭证和记录、接近控制、独立检查等环节组成。这种制约包含上下级之间的互相制约、有关部门之间的相互制约。如会计消息收集、归类过程中，除了制单外，必须有复核并由财会主管审批;又如现金流转业务中，现金收支的审批、收入和支出、印鉴的保管、记账等业务应分工管理，互相牵制。

　　在内部牵制中，必须采取工作轮换制，这样才能更好地到达牵制的效果。工作轮换制是指根据不一样岗位在管理系统中的重要程度，明确规定并严格控制每一员工在某一岗位的履职时间。对关键岗位应频繁轮换，次要的岗位可少一些。从轮换中暴露出存在的问题，揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。

　　(四)加强企业内部稽核制度和内部审计制度

　　切实增高企业对内部稽核和内部审计的认识，切实加强考核、监督、制约机制，发挥企业内部审计的作用，将内部审计人员从会计、财务人员中分离出来，直接对董事会负责，这样才能真正发挥内审人员的作用，监督和保护企业的资产、财产安全，监督企业朝着合理、合法的良性方面发展。内部监督评审应当遵循以下原则。

　　1、在日常工作中不断地监督评审内控的总体效果。对主要风险的监督评审应当是公司日常活动的一部分。

　　2、对内控系统应当进行有效和全面的内部审计。内审要独立进行，内审人员应得到适当的培训，并配备称职和得力的人员。内审作为内控系统监督评审的一部分，应当向董事会或其审计委员会直接报告工作。

　　3、不论是经营层还是其他控制人员，发觉 内控缺陷都应及时地向适当的管理层报告，并使其得到果断处理。要树立全员控制意识，帮助企业更有效地实现预期控制目标，促进企业控制环境的建立，为改善内控制度供给建设性提议，实现预期的内控目标。

　　内部管理制度（三十九）：

　　第一章总则

　　第一条为了加强和规范企业内部控制，增高企业经营管理水平和风险防范本事，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。

　　第二条本制度适用于公司各部门。分公司及子公司能够参照本制度建立与实施内部控制。

　　第三条本制度所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。

　　内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及有关消息真实完整，增高经营效率和效果，促进企业目标的实现。

　　第四条内部控制的制订原则

　　1、合法性原则。本制度的制订贴合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管请求。

　　2、全面性原则。本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

　　3、重要性原则。本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

　　4、有效性原则。本制度有关具体业务控制能够为内部控制目标的实现供给合理保证。企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

　　5、制衡性原则。本制度制订的七项具体业务控制，涉及的企业的机构、岗位设置和权责分配科学合理并贴合内部控制的基本请求，确保不一样部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。

　　6、适应性原则。本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的请求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理请求的增高等不断改善和完善。

　　7、成本效益原则。本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

　　第二章货币资金

　　第五条本制度所称的货币资金是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。

　　第六条资金内部控制的关键控制点：

　　1、职责分工、权限范围和审批程序需明确，机构设置和人员配备应合理；

　　2、现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；

　　3、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整的记录，银行印鉴和有关印章的管理应当严格有效。

　　第七条货币资金不相容岗位包含：

　　1、货币资金支付的审批与执行；

　　2、货币资金的保管和盘点清查；

　　3、货币资金的会计记录和审计监督。

　　出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的等级工作。

　　第八条货币资金的审核批准程序：申请→审批→复核→支付。

　　第九条企业取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，不得坐支现金。

　　第十条企业需指定专人定期与银行对账，并指派对账人员之外的其他人员进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否相符。

　　第十一条企业应定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，如不符，应及时查明原因，做来源理。

　　第十二条会计印章管理的请求。

　　1、严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

　　2、银行印鉴的个人名章由会计机构负责人或其指定的会计人员管理。

　　3、现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳员管理。

　　4、财务专用章、发票专用章等印章，由会计机构负责人或其指定人员管理。

　　5、会计人员印章应由本人自行保管使用。

　　6、会计印章保管人员应当按照规定用途和范围使用，不准交由非职责人使用，不准在空白单证及纸张上用印。

　　7、会计印章一般不得携带出公司使用。确因工作需要携带出单位使用的，须经公司负责人或其授权人批准，并由保管人监督使用。

　　第十三条票据管理的请求。

　　1、空白支票等银行票据和其他有价证券由出纳员保管。

　　2、发票应由专人保管使用，按照规定开具发票。发票的盖章、领用备查登记应由会计机构负责人指定专人负责。发票开具人员从指定人员处领用发票后，会计人员进行备查登记。发票存根联应交存会计机构存档。

　　第三章采购与付款

　　第十四条本制度所称的采购与付款是指企业外购商品并支付款项的行为。企业外购劳务并支付价款的控制可参照执行。

　　第十五条采购与付款内部控制关键控制点：

　　1、权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当合理；

　　2、请购依据应当充分，请购事项和审批程序应当明确；

　　3、采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应当明确；

　　4、付款方式、程序、审批权限等应当明确。

　　第十六条企业采购与付款业务的不相容岗位包含：

　　1、请购与审批

　　2、询价与确定供应商

　　3、采购合同的订立与审核

　　4、采购、验收与有关的会计记录

　　5、付款的申请、审批与执行

　　第十七条各部门负责人根据部门需求和库存情景做出商品申购计划，填写物品申购单，报值班领导审核，上交仓库主管审批，仓库主管根据仓库库存情景及各部门总需求制定采购计划。

　　第十八条根据审批后的采购计划成立询价小组，询价小组制定具体的询价方案，编制询价文件，经过收集消息来确定被询价供应商的名单，经过供应商供给的报价单、售后服务承诺及有关优惠条件确定二至三名候选供应商，将供应商名单上报，按审批后的意见确定最终供应商并进行采购。

　　第十九条购回商品交仓库管理员验收，仓库管理员凭采购单及销货清单清点货物，填写入库单。采购部根据入库单及收到的发票填写付款申请，财务中心依据合同协议、发票等对付款申请复核后，按规定权限逐级审批后同意付款。

　　第二十条由于质量或规格不符等原因要退换货的，仓储部门需对贴合

　　退、换货条件的商品办理出库手续，并做好退换货的记录，记录退换货的日期、货物名称、数量、购货日期、供应商、批准人等。如需退货，采购部门应向财务中心确认是否已部分或全部付款，若已付款，由财务中心尽快联系供应商收回货款。对换回货物严格按照购进货物验收、入库的程序办理。

　　第四章存货

　　第二十一条本制度所称存货，是指企业日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或供给劳务过程中耗用的材料和物料，主要包含各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。

　　第二十二条存货内部控制关键控制点：

　　1、存货的验收、领用、盘点及处置的控制流程清晰；

　　2、存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法贴合国家规定。

　　第二十三条仓储部门仓库管理员要对预备入库的商品的数量、质量进行检测，审核送（收）货单，并与实物一一核对，无误后，方可入库，仓库管理员按物品的品名、规格、数量、单价、金额开具一式三联的入库单（一联仓库留存、一联交采购部门留存、一联送交财务中心登记入账）。由供应商直接运抵现场使用的货品：公司采购、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认，生成入库单和领用单，入库单交采购员签字确认，领用单交领用部门签字确认。

　　第二十四条仓储部门必须设置存货明细账，仓库管理员根据存货入库单，详细登记存货的名称、数量、规格、单价及金额等。财务中心审核采购合同、入库单及采购发票等单据是否正确、真实，经审核无误后按有关会计规定进行账务处理。财务中心每月对仓库管理员存货明细账进行稽核确认。

　　第二十五条存货领用时，仓库管理员应按存货的品名、规格、数量、单价、金额开具一式三联的领用单（一联仓库自存、一联领用部门留存、一联送交财务中心登记入账），领用人员需在领用单上签字确认，仓库管理员按领用单登记存货明细账。

　　第二十六条公司仓储部门每月按存货的品种进行抽盘，每季进行全面盘点一次，填写盘点表，并与财务中心账表数据核对，对盘点差异进行分析，将分析结果按有关规定上报，仓储部门根据审批意见进行处理。

　　第二十七条财务中心按公司规定的存货计价方法，正确核算存货的实际成本，至少每年根据仓储部门及采购部门等供给的资料进行存货跌价准备分析，需计提跌价准备的应及时进行账务处理。

　　第五章固定资产

　　第二十八条本制度所称的固定资产是指为生产商品、供给劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

　　第二十九条固定资产内部控制关键控制点：

　　1、固定资产取得依据应充分适当，决策和审批程序应当明确；

　　2、固定资产取得、验收、使用、维护及处置等环节的控制流程应当清晰；

　　3、固定资产成本核算、计提折旧和减值准备、处置等会计处理贴合国家规定。

　　第三十条对一般固定资产的采购由使用部门根据实际情景提出采购申请，待批准后交由采购部门采购；对重大固定资产投资项目，需有关部门对项目进行可行性分析与评价，编制固定资产投资预算，报公司股东会、董事会或类似权力机构审批。

　　第三十一条固定资产管理部门依据申购单、送货单及发票对新增的固定资产进行验收，并填制验收直拨单将固定资产交付给申购部门。

　　第三十二条固定资产使用部门应制定安全防范措施，防止固定资产丢失、损坏等现象发生；根据固定资产的性能及使用情景提出维修计划，由维修部门审核，按规定权限报批后实施；使用部门确定哪些固定资产需办理保险，按确定的结果报批，根据批准后的意见进行处理。

　　第三十三条财务中心会同固定资产使用部门每年至少组织一次固定资产的清查工作，并负责固定资产的盘点，填写盘点表，与财务账表核对，同时需确认固定资产所有权的归属。对盘点的盈亏进行分析，提来源理意见，根据合理的证据及按规定权限审批后，及时进行账务处理，确保账实相符。

　　内部管理制度（四十）：

　　第一章总则

　　第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，增高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情景，特制定本制度。

　　第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以到达合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，奋力增高公司的经济效益。

　　第三条建立和健全公司的内部控制制度。

　　第四条本公司内部控制的基本原则。

　　1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。

　　2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。

　　3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。

　　4.职责明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情景都能落实到个人职责。

　　5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。

　　6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。

　　第二章财务收支内部控制

　　第五条实行财务收支预算控制。

　　1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金(包含银行)收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。

　　2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。

　　3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。

　　4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。

　　第六条建立定额备用金制度。

　　1.各部门零用现金定额规定如下：

　　生产部xxx元

　　经销部xxx元

　　综合部xxx元

　　工程部xxx元

　　办公室xxx元

　　2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。

　　(1)各部门单项支出低于1000元的，先备用现金开支，然后汇总填制"备用金支付单"(略)，将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制"付款凭证"，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。

　　(2)各部门单项支出高于1000元的，不能在备用金中支付，应由用款部门填制"请款单"，经归口的负责人签批后，到财务部办理预支款手续，由会计填制"付款凭证"，凭此单到出纳处领取支票或现金。

　　(3)用款部门办妥购置物品验收或付费等业务手续后，应及时将取得合法的发票单据(在发票背面要注明用途，有经办人、验收人、主管签字)附在原"请款单"存根联后面，到财务部办理单项报销审核手续。如预支款与实际支付不符时，应在报销时办理多退款(或少补款)手续。

　　(4)单项低于1000元的零用金支出，所取得的发票单据要在月末之前及时报销，不得跨月。单项在1000元以上的支出，所取得的发票单据要及时报销，不得挂账。

　　第七条执行按签批金额权限审批付款。

　　1.2000元以上支出，由各部门负责人审核后报总经理审核批准。

　　2.2000元以下办公支出，由财务部审核批准。

　　3.专项用途资金支出，在确定的金额内，由总经理或分管副总经理审核批准。

　　4.因经营需要代收、代付款项，由财务部审核批准，必须坚持先收后付，不改变原款形式及用途原则。

　　第三章货币资金内部控制

　　第八条建立会计和出纳职责分工制度。财务部应设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。会计不得兼任出纳，出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行日记账外，不得保管凭证及其他账目。

　　第九条加强对现金的稽核管理。所有现金(包含银行存款)业务收入，应凭收入凭证和收入日报表，并经内部稽核和兑换外币。

　　第十条控制现金的使用范围。依照有关部门现金管理规定，库存现金只能用于工资支出，个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特殊情景需经总经理和财务部批准后方可使用现金。

　　第十一条严格付款审批和支票的签发。所有付款均应按审批金额权限及两人以上有关人员办理。付款支票必须经过两人或两人以上的签章方为有效。财务和支票专用图章，须分别掌管，不得由一人包办。不准开"空头票"和"空白支票"，开出支票要进行登记。

　　第十二条收付款项要经过会计填制记账凭证。所有现金和银行存款的收支，均须经过经办会计审核原始凭证无误后填制收付款凭证，由出纳检查所属原始凭证是否齐备后办理收付款，并在收付凭证及所附原始凭证上加盖"收讫"或"付讫"戳记。

　　第十三条遵守核定的现金库存限额和银行结算纪律。按日常3～5天开支的现金需要核定现金库存限额，不得超额，不准以白条抵库存;企业单位间的经济往来，一般应经过银行进行转账结算;不准出借银行账户和套取现金。

　　第十四条及时登记现金、银行存款日记账和结账。现金日记账按币种设置，银行日记账按账号分别设置，每日均须结出余额。由出纳每日核对库存现金账面余额与实际库存现金是否相符，由会计每月核对银行存款账面余额与银行对账单，并调节其相符。

　　第四章对外投资内部控制

　　第十五条长期投资包含股票投资、债券投资和其他投资。

　　1.长期投资项目要在市场预测的基础上，立项进行可行性研究，研究资金的时间价值和投资的风险，经过经理办公会研究决定后方可实施。财务部门要为决策提出参考意见，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情景。

　　2.健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。主管长期投资的部门，要有两人以上的人员共同管理，对股票、债券和投资凭证的名称，数量、价值及存放日期做好详细记录，分别建立登记簿。除无记名证券外，企业购入的应登记于企业名下，切忌登记于经办人员名下。

　　3.对长期投资项目做好详细记录，实施定期盘点。对投资企业，每隔半年(经营年度)清点(清理)一次资产负债和检查经营情景;对非控股企业必须每年检查一次投资收益情景。对股票和债券投资，由财务部门做好会计记录，对每一种股票和债券分别设立明细账，并记录其名称、面值、证券编号、数量、取得日期、经纪人(证券商名称)、购入成本、收取的股息或利息等。对个别其他投资应设置明细账，核算投资及其投资收回等业务。每年至少一次清查盘点，保证账实相符。

　　4.如长期投资出现亏损或总经理认为有必要时，公司视具体情景授权财务部或委托会计师事务所，对亏损单位或项目进行审计，并据此对亏损予以确认，并做出相应处理。

　　第十六条短期投资。

　　1.短期投资业务，要由总经理授权的主管业务部门和主要负责人办理。一般按照经办提出—主管审核—总经理批准—实际投资—验收登记—到期收回的程序办理。

　　2.有价证券的会计记录、登记保管和定期盘点等制度可参照长期投资办法进行。

　　3.短期投资如出现亏损时，公司应授权财务部对业务部门经营情景进行审计，并呈报总经理批准列亏。如亏损较大，公司可委托会计师事务所对该项目进行审计。

　　第十七条对外大额存款。

　　1.对外大额存款业务，由总经理授权财务部负责办理。一般按信用调查—利息比较—主管审查—总经理批准—对外存款—到期收回的程序办理。

　　2.对大额存款利息商定要有两人在场，还款收回、利息收入等要做好详细记录，及时入账。

　　第五章销货与收款内部控制

　　第十八条销货业务应统一归口由营业部办理，其他部门及人员未经授权不得兼办。销售业务一般按理解订单—通知生产—销货通知—赊销审查—发(送)货—开票—收票结算等程序办理。

　　第十九条营业部根据生产经营目标和市场预测，编制营业收入计划，承接购货客户的"订货单"，通知生产部门组织生产、加工等业务工作。

　　第二十条销售发票由财务部专人登记保管，营业部负责开票，发出销货通知给仓库发货和运输部门发运或送货。

　　第二十一条销货业务的货款，应全部经过财务部审核结算收款，在发票上加盖财务收款专用章。赊销业务应经过信用审查，财务部应相互核对销货发票、销货单、订货单、运货单。

　　第二十二条由营业部制定价格目录或定价办法及退货、折扣和折让等问题的处理规定，由财务部进行审核监督。

　　第二十三条销货业务发生的退货、调换、修理和补件等三包事项，由营业部按规定办好业务手续后，凭证到财务部办理结算或转账手续。

　　第六章购货与付款内部控制

　　第二十四条企业的购货业务应统一归口由供应部负责办理，其他部门人员未经授权不得兼办。购货和付款业务一般按申购—订货—到货—验收—付款等程序办理，按合同承付货款有据，拒付有理。

　　第二十五条供应部应根据生产经营需要和库存情景编制采购供应计划，对计划采购订货要签订合同或订货单。合同订单请求条款清楚、职责明确、资料全面。

　　第二十六条市场临时采购，由使用部门根据需求提出"请购单"，报经供应部审批后办理，较大采购项目须报总经理审批。

　　第二十七条所有购货业务须做到情报准、质量好、价格低、数量清、供货及时、运输方便等。

　　第二十八条采购到货，要由仓库和质量检验部门进行验收，并由仓库保管员、质量检查员及有关负责人在验收单上签章。

　　第二十九条不论是计划合同订货还是市场临时采购，购货付款手续均由供应部办理。

　　第三十条到货验收付款后，由供应部请款经办人将审核无误的订货单、验收单、发票账单附在请款单第一联后，经有关业务主管审批，到财务部办理审核报销转账手续。

　　第三十一条财务部核对从仓库签收的验收单和供应部报销转来的发票账单所附的验收单，以掌握购货业务的请款、报销及在途物资的情景。

　　第七章生产与费用内部控制

　　第三十二条有关生产业务由生产部负责。对于原材料的消耗及成本费用的发生和控制，应由生产部和财务部及所有有关部门建立成本职责制，严格管理成本费用的开支范围和开支标准。

　　第三十三条建立严格的领退料制度，按技能消耗定额发料，按实际消耗计算材料成本。

　　第三十四条加强人事和工资管理，核实工资的计算与发放，正确处理工资及福利费的核算与分配。

　　第三十五条重视制造费用发生的核算与分配。注意物料消耗、折旧费的计算、费用项目的设置等是否合法合理。

　　第三十六条生产成本、运输成本、营业成本的计算要真实合理，不得乱挤乱摊成本。要划清在产品与完工产品和本期成本与下期成本及各种产品成本之间的界限。

　　第三十七条对期间费用、管理费用、财务费用、营业费用、销售费用的项目要合法合理，支出要贴合开支范围和开支标准，凭证手续要合规。

　　第八章存货与仓库内部控制

　　第三十八条加强存货和仓库的管理，建立仓库经济核算，必须做到账、卡、物和资金的一致。

　　第三十九条对存货数量较大的企业，应实行"永续盘存制"。建立收发存和领退的计量、计价、检验及定期盘存(每半年一次)与账面结存核对的办法。其本期耗用或销货成本，按领发货凭证计价确定。

　　第四十条对存货实行"永续盘存制"有困难的企业，可实行"实地盘存制"。

　　第四十一条存货计价方法。

　　1.按实际成本进行日常核算的，采用加权平均法计价。

　　2.按计划成本进行日常核算的，采用计划价格计价，期末分摊价格差异。

　　第四十二条低值易耗品，采用一次摊销。如一次领用数额较大，影响当期成本费用，可经过待摊费用分次摊销。

　　第九章工资与人事内部控制

　　第四十三条职工的聘用、解聘、离职和起薪、停薪及工资变动等事项，应由人力资源部及时以书面凭证通知财务部和员工所在单位，作为人事管理和计算发放工资的依据。

　　第四十四条工资的计算和支付，要严格按照考勤制度、工时产量记录、工资标准及有关规定进行。并根据工资总额和有关部门规定的标准，正确计提应付职工福利费、职工教育经费、工会经费。

　　第四十五条对职工的职责赔款，应由有关业务部门和人力资源部依据有关法规，并经职工本人签字同意后，方可转财务部扣款。

　　第四十六条领取工资均应由本人签章。本人不在应由其指定人员或其同组人员代领并签章。在规定期限内未领取的工资，应退回财务部记入"其他应付款"账户。

　　第四十七条根据成本核算办法，将工资及职工福利，按职工类别、工时产量统计和单位工资标准，合理分配计入产品直接工资成本、制造费用、销售费用和管理费用等有关账户。

　　第十章收入利润内部控制

　　第四十八条当期实现的主营业务收入包含销售收入、运输收入、营业收入和经营收入，要全部及时入账，并和与之对应的销售成本、运输成本、营业成本和经营成本相互配比，减去当期应变的营业税金及附加和期间费用后的余额，即为主营业务利润。

　　第四十九条当期实现的其他业务收入要全部及时入账，并和与之对应的其他业务支出相配比，求出其他业务利润。

　　第五十条按规定计算投资收益，对投资收益的取得要合法，确定要贴合权责发生制，计算要合规、入账要及时、处理要恰当;对投资损失的计算要合法、正确和实事求是。

　　第五十一条对营业外收支项目的设置要合法、合理，收支项目的数额要真实、正确，账务处理要恰当。

　　第五十二条企业利润总额依照有关部门规定作相应调整后依法缴纳所得税，再按规定的顺序和必须比例进行分配。

　　第五十三条企业发生年度亏损，可用下一年度的税前利润等弥补，下一年度的利润不足弥补的，能够在5年内延续弥补。5年内仍不足弥补的，用税后利润等弥补。

　　第十一章固定资产内部控制

　　第五十四条实行财产主管部门、财产使用部门和财务核算管理部门综合核算管理的分工负责制。

　　1.财产主管部门，系指本公司工程部，负责固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务。

　　2.财产使用部门，是指占有、使用固定资产的各部门，负责固定资产的合理使用，保管维修。

　　3.财产核算管理部门，指本公司财务部，负责固定资产的核算，综合价值管理，每年组织清查盘点一次。

　　第五十五条固定资产的建设与购置，一般按下列程序办理。

　　1.申请购建：由各使用部门提出增加固定资产的报告，交工程部进行可行性研究后，提出购建报告。

　　2.审核批准：呈报总经理审核批准。

　　3.对外订货：由工程部负责对外订货，签订建设安装工程合同。

　　4.建设安装：由工程部负责监督施工单位施工，按工程进度付款。

　　5.验收使用：由工程部组织验收，交付使用部门使用。

　　6.结算付款：根据固定资产购建报告，以订货、验收单、工程合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据，经工程部审核无误后报总经理批准，到财务部办理付款结算手续。

　　第五十六条固定资产的处理与报废。

　　固定资产的停用、出售或报废处理，均由各保管使用部门提出意见，交工程部审核，报总经理批准后进行处理，并报财务部审核后作财务处理。

　　第十二章分析和考核

　　第五十七条本公司和所属企业，可按照行业的特点，使用下列财务评价指标：

　　1.流动比率=流动资产流动负债x100%

　　2.速动比率=(流动资产x存货)流动负债x100%

　　3.应收账款周转率=赊销收入应收账款平均余额x100%

　　4.存货周转率=销货成本平均存货x100%

　　5.资产负债率=负债总额资产总额x100%

　　6.资本利润率=利润总额资本金总额x100%

　　7.营业收入利税率=利税总额营业收入x100%

　　8.成本费用利润率=利润总额成本费用总额x100%

　　第五十八条本公司和所属各分公司内部，实行分部核算。核算单位实行自定目标、核定收入、控制成本、职责考核、资产承包及超额有奖的办法。

　　第十三章内部审计

　　第五十九条公司设专职内部审计机构和人员，负责公司各部门和所属各分公司的内部审计工作。

　　第六十条公司每年对所属企业进行一次年度例行审计。

　　第六十一条如董事会或总经理认为有必要，可随时对所属公司进行专项审计。

　　第十四章附则

　　第六十二条本制度经公司董事会批准，于公布之日起实行。

　　第六十三条本制度解释和修订权归公司财务部。

　　内部管理制度（四十一）：

　　第一章总则

　　第一条为规范和加强公司内部控制，增高公司经营管理水平和风险防范本事，促进公司可持续发展，特制定本制度。

　　第二条本制度所称内部控制，是指由管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

　　第三条内部控制的目标是：

　　（一）合理保证公司经营管理合法合规。

　　（二）保障公司的资产安全。

　　（三）保证公司财务报表及有关消息真实完整。

　　（四）增高经营效率和效果。

　　（五）促进公司实现发展战略。

　　第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：

　　（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及各种业务和事项。

　　（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

　　（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面构成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

　　（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情景的变化及时加以调整。

　　（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

　　第五条公司建立与实施有效的内部控制，包含下列基本要素：

　　（一）目标设定，是管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。

　　（二）内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包含治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

　　（三）风险确认，是指管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。

　　（四）风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标有关的风险，合理确定风险应对策略。

　　（五）风险管理策略选择，是指管理层根据公司风险承受本事和风险偏好选择风险管理策略。

　　（六）控制活动，控制活动是指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

　　（七）消息与沟通，消息与沟通是指公司及时、正确地收集、传递与内部控制有关的消息，确保消息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

　　（八）内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情景进行监督检查，评价内部控制的有效性，发觉 内部控制缺陷，应当及时加以改善。

　　第六条公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节，包含但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、消息披露、人力资源管理和系统消息管理等。

　　第七条公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包含贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包含但不限于：印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、质量管理、职务授权管理、定期沟通制度、消息披露管理制度等。

　　第二章内部环境

　　第八条公司须根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构。

　　第九条公司应当编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情景，明确权责分配，正确行使职权。

　　第十条公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。

　　第十一条公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人力资源政策包含下列资料：

　　（一）员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除；

　　（二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；

　　（三）关键岗位员工定期岗位轮换制度；

　　（四）掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；

　　（五）有关人力资源管理的其他政策。

　　第十二条公司将职业道德修养和专业胜任本事作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。

　　第十三条公司须加强文化建设，培训进取向上的价值观和社会职责感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理观念，强化风险意识。

　　公司高级管理人员应当在公司文化建设中发挥主导作用。公司员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。

　　第十四条公司须加强法制教育，增强高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。

　　第三章风险评估

　　第十五条公司应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集有关消息，结合实际情景，及时进行风险评估。

　　第十六条公司开展风险评估，应当正确识别与实现控制目标有关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。

　　第十七条公司识别内部风险，重点关注下列因素：

　　（一）管理人员的职业操守、员工专业胜任本事等人力资源因素；

　　（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；

　　（三）研究开发、技能投入、消息技能运用等自主创新因素；

　　（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；

　　（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；

　　（六）其他有关内部风险因素。

　　第十八条公司识别外部风险，重点关注下列因素：

　　（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；

　　（二）法律法规、监管请求等法律因素；

　　（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；

　　（四）技能增高、工艺改善等科学技能因素；

　　（五）天然灾害、环境状况等天然环境因素；

　　（六）其他有关外部风险因素。

　　第十九条公司采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。

　　公司进行风险分析，应当充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的正确性。

　　第二十条公司根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。

　　公司应当合理分析、正确掌握高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给公司经营带来重大损失。

　　第二十一条公司应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。

　　第二十二条公司应当结合不一样发展阶段和业务拓展情景，持续收集与风险变化有关的消息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。

　　第四章控制活动

　　第二十三条公司结合风险评估结果，经过手工控制与自动控制、预防性控制与发觉 性控制相结合的方法，运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内。

　　第二十四条不相容职务分离控制是指公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，构成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

　　第二十五条授权审批控制是指公司根据常规授权和异常授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应职责。公司各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担职责。

　　公司对于重大的业务和事项实行团体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变团体决策。

　　第二十六条会计系统控制是指公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。

　　公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。

　　第二十七条财产保护控制是指公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。公司须严格限制未经授权的人员接触和处置财产。

　　第二十八条公司实施全面预算管理制度，明确各职能单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。

　　第二十九条公司建立运营情景分析制度，经营层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的消息，经过因素分析、比较分析、趋势分析等方法，定期开展运营情景分析，发觉 存在的问题，及时查明原因并加以改善。第三十条公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各职责单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

　　第三十一条公司根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。

　　第三十二条公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确职责人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。

　　第五章消息与沟通

　　第三十三条公司应建立消息与沟通制度，明确内部控制有关消息的收集、处理和传递程序，确保消息及时沟通，促进内部控制有效运行。

　　第三十四条公司对收集的各种内部消息和外部消息进行合理筛选、核对、整合，增高消息的有用性。

　　公司获得内部消息的方式是：财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项消息、办公网络等渠道。

　　公司获得外部消息的方式是：行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道。

　　第三十五条公司内控职能部门须将内部控制有关消息在公司内部各管理级次、职责单位、业务环节之间，以及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。消息沟经过程中发觉 的问题，应当及时报告并加以处理。重要消息应当及时传递给最高管理层。

　　第三十六条公司将利用消息技能促进消息的集成与共享，充分发挥消息技能在消息与沟通中的作用。

　　公司加强对消息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证消息系统安全稳定运行。

　　第三十七条公司建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。公司至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：

　　（一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益；

　　（二）在财务会计报告和消息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等；

　　（三）高级管理人员滥用职权；

　　（四）有关机构或人员串通舞弊。

　　第三十八条公司建立举报投诉制度，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结请求，确保举报、投诉成为公司有效掌握消息的重要途径。

　　第六章内部控制的检查监督

　　第三十九条公司应对内控制度的落实情景进行定期和不定期的检查。管理层应经过内控制度的检查监督，发觉 内控制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，并及时予以改善，确保内控制度的有效实施。

　　第四十条公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包含如下资料：

　　（一）执行董事对内部控制检查监督的授权；

　　（二）公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务；

　　（三）内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；

　　（四）内部控制检查监督工作报告的方式；

　　（五）内部控制检查监督工作有关职责的划分；

　　（六）内部控制检查监督工作的激励制度。

　　第四十一条公司高级管理层须对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告。

　　第四十二条检查监督工作人员对于检查中发觉 的内部控制缺陷及实施中存在的问题，须在内部控制检查监督工作报告中据实反映，并在报告后进行追踪，以确定有关部门已及时采取适当的改善措施。

　　第四十三条检查、监督过程中发觉 的内部控制缺陷及实施中存在的问题，将列为各部门绩效考核的重要项目。对已发觉 的重大缺陷，追究有关单位或者职责人的职责。

　　内部控制检查监督的工作资料，保存时间不少于十年。

　　第四十四条公司高级管理层须根据内部控制检查监督工作报告及有关消息评价公司内部控制的建立和实施情景，构成内部控制自我评估报告。第四十五条内部控制自我评估报告至少应包含如下资料：

　　（一）内控制度是否建立健全。

　　（二）内控制度是否有效实施。

　　（三）内部控制检查监督工作的情景。

　　（四）内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情景。

　　（五）对本年度内部控制检查监督工作计划完成情景的评价。

　　（六）完善内控制度的有关措施。

　　（七）下一年度内部控制有关工作计划。

　　第七章附则

　　第四十六条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定执行。本制度与国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定不一致的，以国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定为准。

　　第四十七条本制度由负责解释。

　　第四十八条本制度自公司股东审议经过之日起实施。

　　内部管理制度（四十二）：

　　为了增高会计消息的质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行，结合本单位的情景，促进单位内部会计控制的建立和健全，加强内部监督，进一步规范经费使用和经费运作的行为，特制订本规范。

　　预算管理的内部控制

　　一、财务预算是预算管理的重要资料。财务预算是指制订必须时期内全部经济活动各项目标的计划和相应措施，并以货币及其他数量形式来反映和说明。预算管理是对单位业务流、资金流、消息流、人力资源流的综合与控制。

　　二、每年末，学校各部门根据自身的实际情景编制下年度较详细的经费预算方案，由财务部门汇总后，经校长办公会审议后，上报区领导。各部门负责人对部门预算编制负责，校长对年度预算方案负责。

　　三、建立对预算执行情景的分析制度。每月财务部门分析预算指标的执行情景，如发觉 执行情景与预算方案有较大差异时，需变更预算方案，应及时向上级领导提出调整方案。

　　四、建立预算工作的授权批准制度。校内各部门负责人，授权对本部门内的预算工作进行审批，不得超越审批权限，经办人应当在职权范围内，按审批后的意见办理预算工作。

　　五、为维护预算的严肃性，对预算的调整，必须经过申请、审议、批准等程序。

　　1、预算调整的申请：必须由部门预算执行人或编制人提出申请，说明调整的理由、调整的初步方案和调整前后的预算指标比较，以及调整后预算的负责人、执行人等情景。

　　2、预算调整的审议：对部门预算执行人或编制人提出的调整申请数，应经过校长办公会议审议，提出审议意见，担任审议的部门和人员应由校领导指定，审议意见应包含对申请同意、反对或补充修改的资料等。审议人应对审议意见负责。

　　3、预算调整的批准：经审议的预算调整申请，才可报送有关领导批准。批准人应在审阅有关资料后提出书面意见，然后下发给申请人遵照执行。

　　六、预算方案制定后，预算执行者对预算进行管理，除建立预算执行情景分析制度外，校内各预算部门要加强自查。根据实际情景，可按时、按文、按部门进行必要的互查。总结预算目标与预算执行差距，把预算执行情景纳入年终考评。

　　货币资金的内部控制

　　一、货币资金是指以货币形态存在的资产，包含现金、银行存款及其他货币资金。

　　二、坚持现有银行存款开户的情景，如有需要，需另设帐户，包含银行汇票存款、信用证存款、外埠存款、外币存款等，必须由校领导团体议论而定，并报批上级领导。

　　三、货币资金实行钱帐分管，指派合格的业务人员来办理货币资金的收付业务。

　　1、各种收支业务必须取得合法、真实的凭证，个人在办理收支业务时，须得到有关领导的授权，即学校对300元以内的支出业务由总务主任负责审批，超过300元的支出业务由校长负责审批，并在记帐凭证上签章附上原始凭证，再交主管财务进行复核。经复核后的记帐凭证，才可作为货币资金收付和核算依据。

　　2、现金管理人员不准用不贴合规定的凭证顶替库存现金，不准设小金库，遵守库存现金限额。现金管理必须做到日清月结，应定期或不定期组织清查小组（成员由有关人员组成）根据盘点表的项目盘点库存现金，并同现金日记帐余额进行核对。

　　3、银行存款管理人员应保证银行存款收付的合法，银行帐号不准出租、借用、套用或转让给其他单位或个人使用，不准将单位的收入以个人名义存储，期末由非出纳人员逐笔核对银行存款日记帐和银行对帐单，并编制银行存款余额调节表，调整未达帐项，同时对未达帐项，建立台帐，注明资料和原因，保证银行存款的真实性。

　　4、为保证银行存款的安全完整，要妥善保管支票等票据，对作废的支票等票据要加盖作废戳记，财务专用章由总务主任保管，支票印鉴章由出纳保管，学校法人章由人事保管，并做好印章使用记录，相互牵制，印章和支票需分开存放，防止非法行为发生。

　　四、建立货币资金职务分离制度，完善出纳人员岗位职责制，出纳人员必须根据经过审签的记帐凭证来支付和保管货币资金，不得兼任稽核工作，严禁未经授权的部门和人员来办理货币资金或直接接触货币资金。

　　存货的内部控制

　　一、存货是单位重要的资产项目，加强存货的内部控制和管理，确保存货资产的安全、完整，以增高存货资金的使用效果。

　　二、建立存货管理的职务分离制度，根据年度费用的预算计划和上年存货收发情景，由存货管理人员编制存货计划，由总务部门进行复核审批，来确认计划的合理性，存货采购人员不得兼任验收和存货保管工作。存货保管人员不得负责存货的会计记录，即管帐不能管物。

　　三、建立存货采购、领用、发出业务的授权审批制度。存货的采购应当由当事人提出采购申请，由校总务部门审核批准，方可指定专人签订合同和采购业务，实物管理部门在接到外购货物时，首先应检查有否订货合同、入库通知单和质量检验单，复核货物的数量和有关的质量检验。存货的领用和发出，需经总务部门的批准，应以经审核的领料和发出的凭证为依据。

　　四、对存货的入库、领用和发出，实物管理部门应按货物类别、编号、规格、型号、计量单位、单价、金额等设置实物明细帐。月末编制存货收、发、存明细表，与财务部门进行帐、卡、物核对。

　　五、建立年度存货盘点制度。必要时，也可临时突击盘点。盘点时，应制订盘点计划，列出盘点表，存货盘点应由负责存货保管、记帐的人员以及独立于这些职务的其他人员共同进行。盘点时，要有序摆放存货，坚持完整的盘点记录，如有盈亏，要查明原因，直至追究个人职责，并及时处理盘盈、盘亏，也要发觉 存货需报损和报废情景。

　　六、对存货的报损和报废，应由管物部门提出申请，说明存货需报损、报废的原因，由管理部门和单位领导签署并按规定程序上报结算中心，待批准后方可处理。

　　七、审批后存货的报损、报废的削价收入，按会计制度规定及时入帐。

　　固定资产的内部控制

　　一、固定资产是单位固定资金的实物形态。加强固定资产管理、保养、维修，使固定资产在规定的使用年限中能正常的运行，以增高固定资金的使用效果。

　　二、学校的固定资产，指有专人或部门负责管理，固定资产管理部门应建立固定资产登记帐册。固定资产使用部门建立固定资产卡片，需详细记录固定资产实物数量、价值、使用状况、存放地点、维修及保养、报废等情景。财务部门应设立固定资产总帐和明细帐。三个部门分别对固定资产增减进行核算，并定期进行核对。

　　三、固定资产的增减，有规定的审批权限（五万内（含五万）由学校处理，五万元以上报区教育局资产中心处理。）如要购置固定资产，须有使用部门提出申请，由固定资产管理部门将请购与预算进行核对。如属权限范围内，可直接审核批准，不属权限范围内，应由单位负责人审批，在购置过程中，固定资产管理部门要编制询价报告，经议论经过，方可签约购置。购入的固定资产，须由专人进行验收，并在验收单上签字同意，方可入帐。固定资产的处置，也应由固定资产使用部门提出，并填制固定资产报废审批单，按规定的审批权限进行。

　　四、年度进行固定资产盘点，是保护财产安全、完整的必要控制手段，盘点工作应由负责保管、记帐等不一样职能的人员以及与固定资产无关的其他局外人共同担任。盘点时，要编制盘点清单，清单资料包含固定资产名称、类别、编号、存放地点、目前使用状况和核对，如有不符，需经必须的批准程序才能进行帐面调整。

　　五、固定资产管理部门或人员，要加强对固定资产维修和保养工作，每年应编制固定资产维修计划，或根据使用中出现的应急情景，采取修理措施，要分别设置有关表单来记录、使用、维修、保养等情景，并对记录情景定期检查，修理业务的原始凭证，经审批后交财务部门。

　　工程项目内部控制

　　一、工程项目是单位的投资项目，它会承担较大的风险。所以，对工程项目必须进行可行性研究，以谋求投资的最大效益。

　　二、建立工程项目业务的岗位职责制，明确有关部门和岗位的职责和权限，如工程项目的立项应先由使用部门提出申请，上报校总务部门，校总务部门核实情景后，在校长办公会议上审议而定。

　　三、配备合格人员办理工程项目业务，配备专职会计人员办理工程项目会计核算业务，对工程项目业务建立严格的授权批准制度，审批人不得超越审批权限，只能在授权范围内进行审批，经办人应当在职责范围内，按审批人的批准意见办理项目业务。

　　四、工程项目可行性研究报告，要组织工程、技能、财会等有关部门人员团体决策议论，决策过程应有完整的书面记录，任何人不得擅自改变团体决策意见。

　　五、组织有关人员对工程项目编制的预算进行审核，重点审查编制依据、项目资料、工程量计算、定额套用等是否真实、完整、正确。

　　六、工程项目价款支付业务，原则上应按工程合同约定的价款支付方式，由有关部门或人员提交价款支付申请及凭证，有审批人的批准意见，经财务人员的复核才可办理价款支付，如工程价款和支付方式发生变动，应供给较完整的书面意见和有关资料，会计人员应对工程变更价款进行审核。

　　七、工程项目竣工要进行竣工决算，要组织有关部门及人员对工程项目竣工决算进行审计，竣工决算审计未实施，不得办理竣工验收手续，验收合格的工程项目，应当编制财产清单，办理资产移交手续，列入单位的固定资产。

　　流动负债内部控制

　　一、流动负责是由于过去的交易或事项构成的，现已承担的义务、负债的偿还会导致经济利益的流出，其包含应付帐款、预收款、代管款项的收取、应缴财政专户等。

　　二、对流动负债，按其经济资料及会计科目核算的请求，设立总帐和明细帐，详细记录负债的发生日期、资料、债权人名称等，对流动负债的支付，要有授权批准手续，以保证支付款项的正确性、合法性，每月末核对总帐和明细帐。

　　三、流动负债经确认后，不能随意核销，对无法支付的流动负债，要有有关人员核销申请，报批有关领导的审批，按会计制度的规定、核销帐户。

　　会计报表的编制与报送内部控制

　　一、会计报表是反映单位在必须时期的财务状况，经济活动成果和现金流量。

　　二、按照国家统一会计制度的规定，会计人员必须每月进行结帐，定期编制财务报告，其包含会计报表及其说明，并上报有关部门。

　　三、编制和报送的财务报告，应当根据国家统一会计制度规定的格式和请求，做到数字真实、计算正确、资料完整、说明清楚、会计报表附注说明，应做到项目齐全，资料完整。

　　四、指定专人负责会计报表的编制，列入其岗位职责制资料，并进行考核。

　　五、报送的财务报告，应依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。

　　内部管理制度（四十三）：

　　一、总则

　　为规范公司内部控制管理，增高公司治理水平，确保公司各项业务活动的合规性、有效性及风险可控性，特制定本内控管理制度。

　　二、内控管理目标

　　1.确保公司资产安全完整，防范资产损失；

　　2.增高公司业务运行效率，降低运营成本；

　　3.确保公司财务报告的真实、正确、完整；

　　4.遵循国家法律法规及公司规章制度，防范法律风险；

　　5.强化风险管理，增高公司风险应对本事。

　　三、内控管理原则

　　1.全面性原则：内控管理应涵盖公司所有业务活动，确保各项业务的合规性；

　　2.重要性原则：针对关键业务和重要风险领域，应建立更为严格的内控措施；

　　3.适应性原则：内控管理应根据公司实际情景及市场环境的变化进行调整和完善；

　　4.有效性原则：内控管理应确保各项措施得到有效执行，实现内控目标。

　　四、内控管理职责

　　1.公司董事会：负责制定内控管理制度，审议内控管理报告，监督内控管理的实施；

　　2.公司管理层：负责组织实施内控管理制度，确保内控措施的有效执行；

　　3.各部门负责人：负责本部门内控管理的具体实施，配合公司管理层开展内控工作；

　　4.内部审计部门：负责对公司内控管理进行审计、监督和评价，提出改善提议。

　　五、内控管理措施

　　1.建立健全财务审批制度，规范财务审批流程，确保财务活动的合规性；

　　2.建立风险管理机制，定期进行风险评估和监测，及时应对潜在风险；

　　3.建立内部审计制度，定期对公司业务活动进行审计，确保各项内控措施得到有效执行；

　　4.建立消息报告制度，确保公司内部消息的及时、正确传递；

　　5.加强员工培训和教育，增高员工内控意识和风险意识。

　　六、内控管理评价与改善

　　1.定期对内控管理制度的执行情景进行检查和评价，发觉 问题及时整改；

　　2.定期组织内控管理培训和交流，增高内控管理水平；

　　3.根据公司发展及市场环境的变化，不断完善内控管理制度，增高内控管理的适应性和有效性。

　　七、附则

　　1.本制度自发布之日起执行，如有修改，应经公司董事会审议经过；

　　2.本制度的解释权归公司董事会所有。

　　内部管理制度（四十四）：

　　学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情景而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一请求、协调行动、健全网络的依据。按照上级部门的有关请求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，特制订我校财务内控制度。

　　一、预算管理：

　　1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情景统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。

　　2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情景需调整后逐级上报。

　　3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门均不得私设“小金库”。

　　4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。

　　二、收入管理：

　　1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包含财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。

　　2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自支出应交款项，更不得隐匿不报。

　　3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

　　4、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。伙食费入单食堂账。

　　三、支出管理：

　　1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

　　2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。

　　3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

　　4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入账。

　　5、注重原始凭证的合法性，做到资料完整，凭证合法，手续齐全。

　　四、资产管理：

　　（一）现金管理：

　　1、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。

　　2、财务人员存放的备用金实行限额管理，一般根据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行。

　　3、财务人员每日按时记好现金日记账。

　　4、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。

　　5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。

　　（二）银行存款管理：

　　1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行账户。

　　2、自觉理解银行的监督，不准出借银行账户。

　　3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管。

　　4、及时与银行对账，发觉 问题立即查询。

　　5、按照财务请求做好银行日记账。

　　6、每周将资金运转情景报校长室。

　　（三）财产物资管理：

　　1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目，每月由总务主任检查一次。建立专项管理制度，并与校内各级处室、班主任及教师签订校产管理职责书。

　　2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情景每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到账账相符，账物相符。

　　3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。

　　4、学校不定期对财产物资的管理情景进行抽查，并做好记录。

　　（四）票据领用制度：

　　1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按票据种类分门登记造册。

　　2、班主任等人员需使用有关收费收据时，应向财务部门领用，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。

　　3、各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记账联装订成册，并同收费清单核定有无差错。各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室。

　　4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。

　　五、经费报销制度：

　　（一）办公费使用范围及规定：

　　1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。

　　2、购置的办公用品及其它支出要贴合上级有关规定和本校规定的申购流程和报销制度，履行有关手续后再予以办理。对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情景报总务处、校长室。

　　3、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、分管副校长及校长审批。

　　4、购置物品一律待入库后，再凭领用单领取使用，购物发票由经办人、保管员签字、承办部门领导、总务主任、分管副校长、校长审批后报销。

　　5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理员记好账。

　　（二）差旅费报销规定：

　　1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。

　　2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。

　　3、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批，校长审批。

　　4、出市学习、考察、疗养、休养等按标准报销。

　　（三）学生代管费等费用预收及退款结算规定：

　　1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目和标准收取。不得超收或欠收。

　　2、收取的所有费用一律经过银行代收，确需收取现金的，学校财务按规定开具收据，并及时存入银行账户。

　　3、每学年末将学生代管费的预收款结算一次。清单发至学生家长，多退少不补。任何退款必须办理以下手续：

　　（1）造好清退表册；

　　（2）学生逐个签字；

　　（3）总务主任复核，校长审批，交财务处入账；

　　（4）领取现金退给学生。

　　六、申购验收制度：

　　1、办公用品采购应按教育局的有关规定，由学校按集中采购。总务处负责成立招标小组，经过比选方式确定供应商，报校长会团体决议后，再与供应单位签订采购合同；各部门需要日常办公耗品申购时，申请人员应报部门负责人，由部门负责人集中报总务处主任审核，并安排人员负责采购购；如涉及部门办公设备更换与购买，须单提出申请，并填制《物品采购申请单》按规定的流程予以办理。

　　2、各处室及专业部的零星物品采购须按物品申购流程，由申购人填写《物品采购申请单》，分别由部门负责人、分管副校长签字后，再交校长审批。凡是在1万元以上固定资产购买由校长办公会研究决定后，再按规定的流程予以办理。

　　2、仪器、设备、图书、资料等由教务处、学生处、校办或总务处落实专人负责订购，事先须报请校长审核经过。

　　3、所有物品（购买或调换）均需验收后，由有关人员进行入库登记，按《校产管理制度》。

　　4、领用物品须按《办公用品领用管理制度》办理有关领用手续。

　　七、报废报损制度：

　　1、教学仪器、设备及器材因天然老化或无法修理，能够报废。

　　2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，能够报废。

　　3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，逐级报批。

　　4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销账，同时调整教学仪器、设备账册。

　　5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆卸零件作维修使用，或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。

　　八、会计档案管理：

　　1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

　　2、每年年终后构成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。

　　3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

　　4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。

　　5、除上级主管局查账和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。

　　内部管理制度（四十五）：

　　第一章总则

　　第一条根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，以及《人民银行银保监会证监会外汇局关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发〔2018〕106号，以下简称《指导意见》），制定本办法。

　　第二条本办法适用于理财公司，包含在中华人民共和国境内依法设立的商业银行理财子公司，以及中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会）批准设立的其他主要从事理财业务的非银行金融机构。

　　第三条本办法所称内部控制是指理财公司为防范化解风险，保证依法合规经营和持续稳健运行而建立的组织机制、制度流程和管控措施等。

　　第四条理财公司内部控制应当至少贴合以下请求：

　　（一）贯穿决策、执行、监督和反馈全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有部门、岗位和人员；

　　（二）构成合理制约、相互监督、切实有效的治理结构和运行机制；

　　（三）根据本机构发展战略、管理模式、业务规模和复杂程度、风险管理水平等及时动态优化调整；

　　（四）坚持审慎经营、防范风险和投资者利益优先理念，诚实守信、勤勉尽职地履行受人之托、代人理财职责，保护投资者合法权益。

　　第五条银保监会及其派出机构依法对理财公司内部控制活动实施监督管理。

　　第二章内部控制职责

　　第六条理财公司应当建立分工合理、职责明确、相互制衡的内部控制组织架构。

　　理财公司应当针对内部控制风险较高的部门和业务环节，制定专门的内部控制要点和管理流程。

　　第七条理财公司董事会对内部控制的有效性承担最终职责，监事会（或者不设监事会的理财公司监事，下同）履行监督职责，高级管理层负责具体执行。

　　理财公司董事长、监事长和高级管理人员原则上不得由理财公司股东、实际控制人及其关联方的人员兼任。

　　第八条理财公司应当在高级管理层设立首席合规官。首席合规官直接向董事会负责，对本机构内部控制建设和执行情景进行审查、监督和检查，并能够直接向董事会和银保监会及其派出机构报告。首席合规官应当对理财公司内部控制有关制度、重大决策、产品、业务等进行审查，并出具书面审查意见。首席合规官不得兼任和从事直接影响其独立性的职务和活动。

　　首席合规官应当由理财公司董事会聘任、考核和解聘。首席合规官应当参照银保监会关于非银行金融机构行政许可事项的有关规定获得任职资格。

　　理财公司应当保障首席合规官开展工作所需的知情权和调查权等，确保首席合规官能够充分履职。

　　第九条理财公司董事会应当指定专门部门作为内部控制职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实、检查评估和督促整改。

　　内部控制职能部门原则上由首席合规官分管。分管内部控制职能部门的高级管理人员，不得同时分管与内部控制存在利益冲突的部门。

　　理财公司应当在人员数量和资质、薪酬和其他激励政策、消息系统访问权限、消息系统建设以及内部消息渠道等方面，给予内部控制职能部门足够的支持。

　　第十条理财公司内部审计部门应当对内部控制制度建设、执行情景和有效性进行审计，及时向董事会、监事会报告发觉 问题并监督整改。内部审计工作应当独立于业务经营、风险管理和内控合规。

　　第十一条理财公司各部门应当对内部控制制度建设、执行情景等开展自查自评，及时向董事会、监事会、高级管理层或有关部门报告发觉 问题并进行整改。

　　第三章内部控制活动

　　第十二条理财公司应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并至少每年进行一次全面评估。

　　第十三条理财公司应当建立理财产品设计管理制度，发行理财产品前应当严格履行内部审批程序。涉及发行创新产品、对现有产品进行重大改动、拓展新的业务领域以及其他可能增加风险的产品或业务，应当获得董事会或者董事会授权的专门委员会批准。

　　第十四条理财公司应当建立产品存续期管理制度，持续跟踪每只理财产品风险监测指标变化情景，定期或者不定期开展压力测试，并及时采取有效措施。

　　第十五条理财公司应当建立理财账户管理制度，理财账户用于登记投资者持有的本机构发行的所有理财产品份额及其变动情景。理财公司应当在完整正确获取投资者身份消息，采取有效措施核实其真实性的基础上，为每位投资者开立独立唯一的理财账户，供给理财账户消息查询服务。

　　理财产品销售、投资、收益分配等全部业务活动、业务环节涉及的资金归集、收付和划转等全部流程，应当经过银行账户及银行清算结算渠道办理。理财公司和理财业务有关机构应当严格执行银行账户管理有关规定，加强资金全流程管理监测，并实行每日登记对账，保障投资者资金安全。

　　理财公司不得违规开立和使用账户，不得将理财账户、银行账户与其他账户混同使用。理财公司应当至少每年跟踪监测各类账户风险及合规状况，并出具分析报告。

　　第十六条理财公司应当建立理财产品销售管理制度，请求理财产品销售机构按照实名制请求，采取联网核查、生物识别等有效措施，对投资者身份进行核验并留存记录，确保投资者身份和销售消息真实有效。

　　理财公司应当严格隔离理财产品销售结算资金与其他资金。理财产品赎回、分红及认（申）购不成功的相应款项，应当划入投资者认（申）购时使用的银行账户；无法退回原银行账户的，理财公司和理财产品销售机构应当在验证投资者身份和意愿后，将上述款项退回投资者指定的其他同名账户。

　　理财产品销售消息和数据交换原则上应当经过银保监会认可的技能平台进行。参与消息和数据交换的有关机构应当贴合技能平台有关规范请求，采取切实措施保障消息数据传输和存储的保密性、完整性、正确性、及时性、安全性。

　　第十七条理财公司应当建立投资决策授权管理制度，合理划分投资决策职责和权限，明确授权对象、范围和期限等资料，严禁越权操作。

　　理财公司应当建立投资决策授权持续评价和反馈机制，至少每年评估一次授权执行情景和有效性，及时调整或者终止不适用的授权。

　　第十八条理财公司应当建立理财资金投资管理制度，明确投资不一样类型资产的审核标准、投资决策流程、风险控制措施和投后管理等资料，并对每笔投资进行独立审批和投资决策，保证资金投向、比例严格贴合国家政策和监管请求。

　　理财公司应当针对理财资金投资的资产，建立风险分类标准和管理机制，及时动态调整资产风险分类结果，确保真实正确反映资产质量。

　　第十九条理财公司应当建立理财产品投资账户管理制度，按照有关法律法规为不一样理财产品分别设置有关投资账户，并在资金清算、会计核算、账户记录等方面确保独立、清晰与完整。

　　第二十条理财公司应当建立理财投资合作机构管理制度，明确准入标准与程序、职责与义务、存续期管理、利益冲突防范机制、消息披露义务、退出机制等资料。

　　理财公司应当对理财投资合作机构的资质条件、专业服务本事和风险管理水平等开展尽职调查，实行名单制管理，并经过签订书面合同，明确约定双方的权利义务和风险承担方式。

　　理财公司应当审慎确定各类理财投资合作机构的合作限额，以及单一受托投资机构受托资产占理财公司全部委托投资资产的比例，逐笔记录委托投资有关交易消息，妥善保存有关材料，并由内部控制职能部门组织核查。

　　第二十一条理财公司开展投资交易活动，应当至少采取以下内部控制措施：

　　（一）建立交易监测系统、预警系统和反馈系统；

　　（二）实行集中交易制度和投资指令审核制度，投资人员不得直接向交易人员下达投资指令或者直接进行交易；

　　（三）实行公平交易制度，不得在理财业务与自营业务、理财顾问和咨询服务等业务之间，理财产品之间，投资者之间或者与其他主体之间进行利益输送；

　　（四）实行交易记录制度，及时记录和定期核对交易消息，确保真实、正确、完整和可回溯，交易记录保存期限不得少于20年；

　　（五）建立投资人员、交易人员名单；

　　（六）建立投资人员消息公示制度，在本机构官方网站或者行业统一渠道公示投资人员任职消息，并在任职情景发生变化之日起2个工作日内完成公示。

　　第二十二条理财公司应当建立异常交易监测制度，有效识别以下异常交易行为：

　　（一）大额申报、连续申报、频繁申报或者频繁撤销申报；

　　（二）短期内大额频繁交易；

　　（三）虚假申报或者虚假交易；

　　（四）偏离公允价格的申报或者交易；

　　（五）违反公平原则的交易；

　　（六）交易市场或者托管机构提示的异常交易；

　　（七）投资于禁止或者限制的投资对象和行业；

　　（八）与禁止或者受限的交易对手进行交易；

　　（九）与理财产品投资策略不符的交易；

　　（十）超出理财产品销售文件约定投资范围的交易；

　　（十一）法律、行政法规和银保监会规定的其他涉嫌异常交易行为。

　　理财公司应当及时对发觉 的异常交易行为进行分析说明，留存书面记录；没有合理说明的，应当立即取消或者终止交易，并采取应对措施。

　　第二十三条理财公司应当建立内幕消息管理制度，严格设定最小知悉范围。理财公司及其人员不得利用内幕消息开展投资交易或者提议他人开展投资交易，牟取不正当利益。内幕消息的范围，依照法律、行政法规的规定确定。

　　第二十四条理财公司及其人员不得利用资金、持仓或者消息等优势地位，单独或者经过合谋操纵、影响或者意图影响投资标的交易价格和交易量，损害他人合法权益。

　　第二十五条理财公司应当建立利益冲突防控制度，不得向任何机构或者个人进行利益输送，不得从事损害投资者利益的活动。

　　理财公司应当请求全体人员及时报告可能产生利益冲突的情景，并对全体人员及其配偶、利害关系人建立证券投资申报、登记、审查、管理、处置制度。

　　理财公司投资人员和交易人员不得直接持有、买卖境内外股票，实施股权激励计划或者员工持股计划的除外；不得从事与本机构有利益冲突的职业或者活动，未经本机构批准不得在其他经济组织兼职；不得违规为其他机构或者个人供给投资顾问、受托管理等服务，不得利用职务便利为自我或者他人牟取不正当利益。

　　第二十六条理财公司应当按照《指导意见》，以及银保监会关于关联交易管理和理财公司管理的有关规定，建立健全关联交易管理制度，全面正确识别关联方，完善关联交易内部评估和审批机制，规范管理关联交易行为。

　　理财公司以自有资金及理财产品投资本公司或托管机构的主要股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人，托管机构，同一股东或托管机构控股的机构，或者与本公司或托管机构有重大利害关系的机构，以及银保监会关于关联交易管理有关规定中涉及的其他关联方发行或承销的证券、发行的资产管理产品，或者从事其他关联交易的，应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。

　　理财公司以自有资金及理财产品开展关联交易的，应当在本机构官方网站或者行业统一渠道披露关联交易消息，在本机构年报中披露当年关联交易总体情景。以理财产品开展关联交易的，还应当贴合理财产品投资目标、投资策略和投资者利益优先原则，并向投资者充分披露消息。

　　理财公司应当合理审慎设定重大关联交易确定标准。涉及重大关联交易的，理财公司应当提交董事会审批，并向银保监会及其派出机构报告。银保监会能够根据审慎监管原则，请求理财公司调整重大关联交易确定标准。

　　理财公司不得以自有资金或理财资金与关联方进行不正当交易、利益输送、内幕交易和操纵市场，包含但不限于投资关联方虚假项目、与关联方共同收购上市公司、向本机构注资等。

　　第二十七条理财公司应当建立消息隔离制度，全面覆盖存在利益冲突的各项业务。

　　理财公司应当加强敏感消息识别、评估和管理，防止敏感消息不当传播和使用。敏感消息包含内幕消息和可能对投资决策产生重大影响的未公开消息等。

　　第二十八条理财公司应当建立理财产品第三方独立托管制度，与托管机构签订书面合同，明确约定托管机构应当依法依规供给账户开立、财产保管、清算交割、会计核算、资产估值、消息披露、投资监督以及托管合同约定的有关服务。理财公司应当在本机构官方网站或者行业统一渠道公示托管机构消息。

　　第二十九条理财公司应当建立风险准备金管理制度，按照规定计提风险准备金并进行单独管理。理财公司应当开立专门的风险准备金账户，用于风险准备金的归集、存放与支付。风险准备金账户不得与其他类型账户混用，不得存放其他性质资金。风险准备金属于特定用途资金，理财公司不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。

　　理财公司应当保证风险准备金的安全性和流动性。风险准备金能够投资于银行存款、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及银保监会认可的其他资产，其中持有现金和到期日在一年以内的国债、中央银行票据合计余额应当坚持不低于风险准备金总额的10%。

　　第三十条理财公司岗位管理应当至少贴合以下请求：

　　（一）建立岗位职责制度，明确各部门、岗位职责及权限，重点业务环节实施双人、双责复核制；

　　（二）实施不相容岗位分离措施，构成相互制约的岗位安排；

　　（三）明确重要岗位清单，重要岗位人员实行轮岗或者强制休假制度；

　　（四）严格执行银保监会关于银行保险机构员工履职回避有关规定。

　　第三十一条理财公司交易场所和设施安全管理应当至少贴合以下请求：

　　（一）确保交易场所相对独立，配备门禁系统和监控设备，无关人员未经授权不得进入；

　　（二）投资人员、交易人员只能使用本机构统一管理的通讯工具开展投资交易，并应当监测留痕；

　　（三）交易人员的手机及其他通讯工具在交易时间集中存放保管，严禁在交易时间和交易场所违规使用手机或其他通讯工具。

　　第三十二条理财公司应当建立印章印鉴管理制度，指定专人保管印章印鉴，严格用印审批流程，妥善保存用印后的书面合同，防止越权和不规范用印。

　　第三十三条理财公司应当建立健全投资者权益保护制度，设置专职岗位并配备与业务规模相匹配的人员，严格实施事前协调、事中管控和事后监督，确保有效落实投资者权益保护。

　　理财公司应当建立有效的投资者投诉处理机制，在本机构官方网站、移动客户端、营业场所或者行业统一渠道公布投诉电话、通讯地址等投诉渠道消息和投诉处理流程，在理财产品销售文件中供给投诉电话或者其他投诉渠道消息，及时、妥善处理投资者投诉。

　　理财公司内部控制职能部门应当定期研究、分析信访事项中与内部控制有关的消息和问题，及时向董事会、监事会和高级管理人员报告转送、督办情景，提来源理或改善提议。

　　第三十四条理财公司应当根据反洗钱、反恐怖融资及非居民金融账户涉税消息尽职调查等法律法规请求履行有关职责。

　　第四章内部控制保障

　　第三十五条理财公司应当加强各项业务环节管理的消息化、流程化、自动化，建立健全安全、合规、高效、可靠并且与内部控制相匹配的业务和管理等系统，为内部控制有效性供给技能保障和系统支持。

　　第三十六条理财公司应当按照国家法律法规和银保监会关于消息科技监管的有关规定，加强网络安全和数据安全管理，采取身份鉴权、访问控制、日志审计、数据备份、交易反欺诈等技能措施，有效防范网络入侵、消息泄露、数据篡改、系统不可用等风险，确保各项业务环节数据的保密性、完整性、真实性和抗抵赖性。

　　理财公司应当建立健全投资者消息处理管理制度，依法处理投资者个人消息，严格审批程序，明确处理范围，规范处理行为，保存处理记录，确保消息处理行为可回溯，保护投资者个人消息安全。

　　第三十七条理财公司应当健全数据质量控制制度和流程，指定专门部门负责数据质量管理，确保数据消息真实、完整、连续、正确和可追溯，不得迟报、漏报、错报或瞒报。

　　第三十八条理财公司应当建立健全会计核算和估值系统，严格执行《企业会计准则》和《指导意见》等规定，真实正确反映各项业务交易，确认和计量理财产品净值。

　　理财公司发行的每只理财产品应当作为单独的会计主体独立进行会计处理，定期编制包含资产负债表、利润表、产品净值变动表、会计报表附注在内的完整财务会计报告，保证不一样理财产品之间在投资者消息登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

　　理财公司应当对自营业务、理财产品实施分账管理、独立核算，确保会计消息真实、可靠、完整。

　　第三十九条理财公司应当合理设定内部控制考评标准，内部控制职能部门至少每年对各部门和人员内部控制活动开展一次考评，考评结果纳入绩效考核指标体系，并及时报送董事会、监事会和高级管理人员。

　　理财公司应当对内部控制职能部门和内部审计部门建立区别于其他部门的绩效考核机制和薪酬管理制度，以有利于其有效履行内部控制管理和监督职能。

　　第四十条理财公司应当将内部控制纳入培训计划，确保每人每年理解不少于20小时的内部控制培训。

　　第五章内部控制监督

　　第四十一条理财公司内部审计部门应当至少每年开展一次内部控制审计评估，并将审计评估报告报送董事会、监事会，同时与高级管理人员及时沟通审计发觉 问题。

　　内部审计部门应当跟踪审计发觉 问题的整改落实情景，并及时向董事会报告。

　　第四十二条理财公司应当于每年4月30日前向银保监会及其派出机构报送经董事会审议经过的上一年度内部控制报告。资料包含：内部控制执行情景、评价结果、整改情景、审计评估报告和银保监会及其派出机构请求报送的其他材料。

　　第四十三条银保监会及其派出机构应当对理财公司内部控制执行情景和有效性进行持续监管，逐步建立理财公司评价体系。

　　银保监会及其派出机构应当将理财公司内部控制执行情景，作为非现场监管、现场检查、现场调查和有关股东监管评级的重要研究因素。

　　第四十四条理财公司及有关人员违反本办法规定的，银保监会及其派出机构应当责令限期整改，并依法采取监管措施或者实施行政处罚。

　　第六章附则

　　第四十五条本办法由银保监会负责解释。

　　第四十六条本办法自公布之日起施行。过渡期为本办法施行之日起六个月。不贴合本办法规定的，应当在过渡期内完成整改。