银行存款日记账精选实例

近日，许多网友好奇银行存款日记账实例有什么，所以小编特地收集了一个银行存款日记账实例，希望能够帮助大哦大家，下面一起来看看吧。

例：达美公司12月初银行存款日记帐期初余额为420000元，12月份发生如下经济业务：

1. 12月1日，公司向银行存入汇票存款100000元，凭证号为银付字001号，其会计分录为：

借：其他货币资金——银行汇票100o00

贷：银行存款 100000

2. 12月1日，提取现金42000元用于发放工资，凭证号为银付002号，其会计分录为：

借：现金 42000

贷：银行存款 42000

3. 12月5日，销售产品收到银行本票58500元，凭证号为银收字001号，会计分录为：

借：银行存款 58500

贷：产品销售收入 50000

应交税金——应交增值税（销项税额）8500

4. 12月9日，收到某公司转帐支票一张，价值600000元，归还应收帐款，凭证号为银收字002号，会计分录为：

借：银行存款 600000

贷：应收帐款 6o0000

5. 12月10日，兑付到期商业承兑汇票一张，支付票面金额291720元，凭证号为银付字003号，会计分录为：

借：应付票据 291720

贷：银行存款 291720

6. 12月12日，用转帐支票向本市某企业购入材料23400元，凭证号为银付字004号，其会计分录为：

借：材料采购 20000

应交税金——应交增值税（进项税额）3400

贷：银行存款 23400

7. 12月13日，公司向银行借入短期借款200000元，凭证号为银收字003号，会计分录为：

借：银行存款 200000

贷：短期借款 200000

8. 12月14日，存入现金1800元，凭证号为现付字024号，会计分录为：

借：银行存款 1800

贷：现金 1800

9. 12月16日，向异地某企业销售产品，采用托收承付方式收到款项468000元，凭证号为银收字004号，其会计分录为：

借：银行存款 468000

贷：应收帐款 468000

10. 12月20日，公司采用委托收款方式向外地某公司采购材料，支付价款35100元，凭证号为银付字005号，其会计分录为：

借：材料采购 300000

应交税金——应交增值税（进项税额）51000

贷：银行存款 351000

11. 12月24日，以转帐支票支付外购材料运杂费24000元，凭证号为银付字006号，其会计分录为：

借：材料采购 24000

贷：银行存款 24000

12. 12月28日，缴纳增值税76000元，凭证号为银付字007号，会计分录为：

借：应交税金——应交所得税 76000

贷：银行存款 76000

13. 12月30日，收到子公司分得税后利润240000元，凭证号为银收字005号，其会计分录为：

借：银行存款 240000

贷：投资收益 240000

14. 12月31日，预交明年上半年保险费2000元，凭证号为银付字008号，其会计分录为：

借：待摊费用 2000

贷：银行存款 2000

银行存款日记账登记内容

与现金日记账类似，银行存款日记账分为“三栏式”和“多栏式”。不同的是，在两者的基础上，银行存款日记账多出一项“收付分页式”。

在日期栏中，应记录着记账的日期，需要注意此处日期为编制该记账凭证的日期，而不能填写原始凭证上或者实际登记该账簿的日期；

在收付栏中，将实际收付的金额，填写在借方或者贷方（每日末尾需要日结，月末终了需要月结）；

在摘要栏中，因为栏内空格狭小，所以需要简明扼要的描述登记入账的业务内容。

另外需要注意的是，这里还会有一个凭证栏，用以登记收款凭证和付款凭证的种类和编号，便于以后的查账与核对。