现金管理制度 行政单位现金管理制度

现金管理制度 篇1

　　1.1、各管理处必须按照规定收付现金。

　　1.2、现金的使用范围：

　　1.2.1职工个人的工资、奖金、津贴。

　　1.2.2个人劳动报酬，包括劳务费、稿费、讲课费等。

　　1.2.3各种社会保险费、福利费。

　　1.2.4出差人员的差旅费。

　　1.2.5预收押金的退付。

　　1.2.6结算起点（人民币1，000元）以下的零星支出。

　　1.2.7确定需要现金支付的其它支出。

　　1.3、现金管理规定：

　　1.3.1不准白条抵库或白条抵帐。

　　1.3.2不准保留帐外公款。

　　1.3.3不准从收入款中座支现金。

　　1.3.4单位之间、部门之间不准互借现金。

　　1.3.5不准假造用途或用转帐凭证套取现金。

　　1.3.6不准利用帐户代其他单位或私人存入或支取现金。

　　1.3.7不准把管理处收入的现金以个人名义存入储蓄户。

　　1.3.8收入的现金必须当日（最晚于次日）送交银行。

　　1.3.9库存现金不得超过批准的限额。

　　1.3.10现金必须当日清查盘点，月末编制'现金盘点表'。

　　1.4、现金预支规定：

　　1.1现金预支，必须填写'现金预支单'，写明借款的部门、借款人、借款日期、用途、预计归还日期。

　　1.2'现金预支单'经由各管理处物业经理批准后上报物业公司总部，总部将根据各项付款申请的款项性质，由总部各相关经理审批，再由总部财务经理审批后上报物业公司总经理审批后方可借出。

　　1.3由物业公司出纳将款项预支给借款人，双方必须当面点清款项并签字。

　　1.4借款人的借款必须按规定用途使用，按期归还，不得挪用。

　　1.5预支期限一般不得超过三日（差旅费除外），由出纳员负责督促归还。

　　1.6现金的预支必须为紧急采购支出或公司安排的员工出差、培训学习等支出，其余开支一律不予借款。

　　1.7'现金预支单'在借款人归还借款后作为报销的附件，不得撕毁或退还给借款人。

　　1.8借款人在上次借款尚未归还时，财务人员有权拒绝再次予以预支。

　　1.1.9济南市项目可申请3000元备用金，外地项目可申请5000元用金，以便各管理处运营使用。该笔款项应设专人保管。

　　1.5、现金报销规定：

　　1.5.1现金报销，必须由申请报销人填写'支出凭单'，金额必须与所附原始凭证相符。若所附原始凭证较多（如市内交通费）还必须填写'报销明细表'，写明具体的时间、地点、事由及详情、金额、附件单据张数，以供财务人员审核。

　　1.5.2报销人将填写完整的支出凭单'、'报销明细表'报管理处物业经理审核。

　　1.5.3报销人将经物业经理审批后的.支出凭单'、'报销明细表'报总部各相关经理后报总部财务经理审核。

　　1.5.4财务经理审批'支出凭单'并签字后交物业公司总经理审批。

　　1.5.5物业公司总经理审批后退回总部财务出纳。

　　1.5.6财务出纳将各管理处需报销的支出凭单'金额再次审核无误、审批手续齐全后方可据以付款报销并入帐。

　　1.5.7济南市项目可三天报送总部一次，外地项目可一周报送总部一次。紧急情况可随时报送。

　　1.6、现金管理其它规定：

　　1.6.1大额现金的存取业务必须由总经理安排专人（如内保）及专车（或乘座出租车）护送。

　　1.6.2管理处所有现金必须存入专人负责的保险柜保管并由专人负责保管保险柜钥匙。如遇财务出纳休假期间，应由总部财务经理负责保管保险柜钥匙。

　　1.6.3收取的各项押金、预收管理费等款项必须存入开设的押金、预收款'专户。

　　1.6.4退付的各项押金必须从专户提取，按照《退还押金流程》经审批后退付。

　　1.6.5各管理处应在日常备用金使用到库存限额的一半时向总部申报、审批，请求提取备用金。

　　1.6.6所有现金的收、付必须由财务部门设专人（如出纳）进行处理。其他人在未得到有关授权的情况下，不得擅自收付现金。

　　1.6.7在管理处现金的收付各项工作中，如根据工作需要必须办理移交或转移的情况下，必须要对所移交或转移的现金加封，并加盖经受人签章，方可办理有关手续。

现金管理制度 篇2

　　第一条 本管理办法所指的收入金额,是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额,支出金额则仅指各单位的费用。各单位应行支付的一切费用,包括可控制费用与不可控制费用,均应自财务部汇入之金额中支付。

　　第二条 各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次(必要时得分次)汇入各单位的银行账户内备支。

　　第三条 各单位的收入款项除财务部汇入的款项外,一律不得自行挪用单位内收回的应收账款(包括现金及支票),其收回的应收账款,应依账款管理办法的规定,悉数寄回总公司财务部。

　　第四条 现金收支旬报表的填写应一次复写两联,第一联于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐项编制妥,连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后以限时转送寄送财务部;第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账,并凭此于月底当天填制“费用预算分析表”。

　　第五条 现金收支旬报表中的编号系指费用的笔项而言,采用每月一次连系编号方式,月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止,次月1日再行重新编号。

　　第六条 现金收支旬报表上科目栏中类别的填写,系指依所发生的各项费用其分属类别,分别以“营”或“服”或“管”等字表示,其性质的区分如下:

　　1.营业费用:凡属营业人员(包括营业主任及外务人员)所发生费用;

　　2.服务费用:凡属服务人员(包括服务主任及服务人员)所发生的费用;

　　3.管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用。

　　第七条 现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称,其明细如下:

　　1.营业费用:即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列诸费用:

　　(1)汽车诸费:营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等;

　　(2)旅费:营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费;

　　(3)公共关系:营业人员因业务上应酬所需支付者;

　　(4)薪工津贴:营业人员薪资(包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交奖金、各项加给及值班费用);

　　(5)坏账:账款尾数无法收回,或倒账公司损失。

　　2.服务费用:即服务人员(包括服务主任及服务员)所发生下列诸费用:

　　(1)汽车诸费:服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等;

　　(2)旅费:服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支的差旅费;

　　(3)公共关系:服务人员因服务上的需要所支的交际费;

　　(4)薪工津贴:服务全体同仁的薪资(包括本薪、机车津贴、绩效奖金、加给及值班费等);

　　(5)坏账:账款尾数无法收回者。

　　3.管理费用:凡营业费用及服务费用外所发生的费用:

　　(1)汽车诸费:营业人员及服务人员外所支付的`汽油、机油费;

　　(2)旅费:营业人员及服务人员外所支付的车费或出差旅费;

　　(3)运费:装载货物所支付的费用;

　　(4)文具用品:日常所用的文具纸张等;

　　(5)清洁费用:清洁公司所支的费用;

　　(6)邮票:邮寄函件及包裹的邮资及购邮票等;

　　(7)电话费:业务上的长途电话及市区电话;

　　(8)电报费:业务上的需要而拍的电报;

　　(9)电力费:用电所支付的费用;

　　(10)自来水费:用自来水所支付的费用;

　　(11)修理费:汽车修理及保养等;

　　(12)人事广告费:刊登招员启事等;

　　(13)报章杂志:订阅报章杂志所支付的费用;

　　(14)固定薪资:营业人员及服务人员外的薪资;

　　(15)公共关系:营业人员及服务人员外所支付的交际费;

　　(16)租金支出:房屋的租金;

　　(17)税捐:支付营业印花税;

　　(18)其他变动费用:凡未能列入该分类科目的费用。

　　第八条 上述所列项目,会计员应按其性质区分(即营业费用、服务费用、管理费用等),妥予分类报支,不得相互混淆。

　　第九条 各单位与总公司间如有代收或代支事项发生时一律以“内部联络函”联系之,其作业规定如下:

　　1.各单位代总公司或其他分公司收款时应于收款的当日以“内部联络函”述明代何单位收款,代收现金应先换购汇票,若代收票据须注明代收票据内容,并连同票据一起寄送总公司财务部,由财务部负责通知被代收单位入账的同时将入账情形回复代收单位。

　　2.总公司代分公司收款时,应于收款的当月,由财务部以“内部联络函”述明代收款项内容,若为票据应注明票据内容,通知被代收单位,款项则暂代留存,被代收单位于接获财务部的通知时,应即于当天的“收款及成交奖金明细表”上加入该笔账款,增加其收款总额,并将入账情形回复财务部。

　　3.各单位代总公司支付款项时(如押标金、权限内购入的生产器具及服务部汽油或单价在100元以上的工具、油墨等)不得记入现金收支旬报表,惟应另行备忘登记,应于每旬寄送“现金收支旬报表”时另以内部往来联络函将所代支的款项明细及总额述明后连同单据一并寄送总公司财务部,由财务部凭以汇入该笔款项。若为紧急代支事项必须立即处理时,除以电话通知财务部电汇处理外,仍应填具“内部往来联络函”述明以资凭证。

　　4.总公司代各单位支付费用款项时,(如预付房租等)应由财务部于每月25日前以联络函通知被代支单位依虚收虚付方式在其“现金收支旬报表”上的“收入金额”栏内径行加入该笔款项。同时在“支付金额”栏内,直按登入该笔费用款项以增加账面的收入金额与费用金额。

　　第十条 各单位全体员工的借支总额在3.1万元以内者得经单位主管核准后由首存现金中先行借支,并限于每月10日发薪时一次扣回,其借支总额超过3.1万元者,应依权责划分逐笔专案报备核准后始得由财务部汇寄支付。

　　第十一条 每月月底当天,各单位会计员应凭留存之当月份该单位“现金收支旬报表”,依费用类别分别统计其当月份各项费用的总额,详填于“费用预算分析表”中呈单位主管就可控制费用中的各项费用,并对其实际与预算的差异详加分析。

　　第十二条 “费用预算分析表”一式两联,各单位应于每月3日前将此表(两联一起)连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄送总公司业务部,由业务部据以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字无误后,即转送财务部复核并呈具所属副总经理填具总评后第一联由财务部留存,据以分析全公司费用差异,第二联寄回各单位存查。

　　第十三条 “费用预算分析表”上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比,“本月费用预算”一栏之计算公式如下:

　　(1)本月“营业费用”预算=上月营业费用×(1±本月营业收入成长率);

　　(2)本月“服务费用”预算=上月服务费用×(1±本月服务收入成长率);

　　(3)本月“管理费用”预算=上月管理费用×(1±本月营业及服务总收入成长率) ×20%)。

　　第十四条 本办法由财务部呈总经理核准公布后实施,修订时同。

现金管理制度 篇3

　　1、现金的使用范围:包括支付员工个人的工资、津贴;支付个人的劳务报酬;根据国家规定颁发给个人的各种奖金;支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;出差人员差旅费;结算起点在1000元以下的零星支出。

　　2、现金管理要求:

　　(1)库存现金限额以银行核定库存现金额为限,存放现金必须使用保险柜,保险柜钥匙由出纳专人保管,保险柜密码不得外泄,下班后密码必须打乱。

　　(2)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

　　(3)不准单位之间相互借用现金。

　　(4)不准慌报用途套取现金。

　　(5)不得将公款以个人名义存入银行或保存账外现金等各种形式的账外公款。

　　(6)公司购置国家规定的社控商品必须采取转账方式,不得使用现金。

　　3、现金收付管理程序:

　　(1)任何现金形式的收付业务,财务人员要根据国家及公司的有关规定,进行认真审验,对于超出标准和未经批准开支的`款项,一律不予报销。

　　(2)报销的凭证无论是外来原始发票还是本单位自制原始凭证,都必须内容属实、数字正确、手续完备,外来原始凭证必须有填发单位财务专用章,并在其背面左上角由上述规定的相关人员同意签字后方可到财务部报销。对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回,补填或更正;对于伪造或涂改的凭证应拒绝办理。

　　(3)凡现金收入必须于当天送交银行,不得在保险柜内留存;公司财务部门支付现金,应从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得坐支现金。

　　(4)日常零星支出需使用现金,可由经办人预先垫付,数额较大需借款的应填写现金借款单,注明借款理由、金额,经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金,但应在三天内归还,可用发票报账补齐或退回所借金额。

　　(5)公司职工因工出差借款要填写一式二联的借款单,注明出差事由、地点、金额经总经理批准签字后到财务部领取备用金(大额出差借款,要提前三天通知财务部)。

　　(6)出差人员要于返回三日内到财务部报销冲账,报销时根据公司差旅费报销标准,如实填写“差旅费报销单”,经财务人员审核后,报总经理批准签字即可报账。

　　(7)每笔现金收付后出纳人必须立即在支出凭证上加盖“现金收付讫”戳记,如是外来原始凭证,在付款前应在复核后的原始凭证背面加盖现金付讫印章。

　　(8)设置“现金日记账”,按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日业务终了,必须结出现金日记账余额并与实存现金进行核对,保证账款相符;如发现不符,应及时查明原因,进行处理。

现金管理制度 篇4

　　1为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司的实际状况，特制定本制度

　　2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，务必透过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。

　　2。1职工工资、津贴。

　　2。2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。

　　2。3支付给个人的各种奖金。

　　2。4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出

　　2。5出差人员务必随身携带的差旅费。

　　2。6结算起点以下的零星开支(结算起点为1000元)。

　　3财务部门现金的存放务必使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊状况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。

　　4财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收(支)都有要及时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收(付)讫章”及收(付)款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。

　　5购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单(现金)”经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金务必当日归还，遇特殊状况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”及时转帐，不得以白条抵库。

　　6因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门经理导审批意见及签章的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归宁的人员，务必在返宁后的三日内报帐。

　　7出纳员在每日业务终了务必核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。

　　8送交款，提取现金务必保证安全。每次到银行交大额现金款务必有两人以上同行，使用报警安全包，有保卫人员同行，以确保安全。

　　9有关现金管理的其他几项规定：

　　9。1不准超出规定限额范围使用现金。

　　9。2不准以不贴合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。

　　9。3不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。

　　9。4不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。

　　9。5不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。

　　9。6不准保留帐外公款和私设“小金库”。

　　9。7财务部门存放现金过夜，不准超过一万元(待定)。因特殊状况超限，应有主管领导同意。

现金管理制度 篇5

　　现金管理是国家一项重要的财经制度，医院的一切现金收支，必须按照国家现金管理的有关规定办理，加强对医院各部门现金的管理，是医院财务管理的一项重要工作。

　　一、医院收入现金的范围

　　1、门诊及住院各种现金收入。

　　2、向银行提取的备用金及职工归还借款剩余部分等。

　　3、不足转账结算金额起点的现金收入。

　　二、医院支出现金的范围

　　1、符合国家规定和计划的职工和临时工工资、津贴、资金及福利费等。

　　2、按国家规定支付给个人的离退休金，丧葬抚恤金等。

　　3、出差人员必须携带的差旅费。

　　4、支付给不足转账起点的个人或集体的劳务报酬。

　　5、转账结算金额起点以下的零星小额开支。

　　三、门诊、住院收款每日下班前应将所收款项及时足额送缴银行，并将缴款单上交本科主任集中妥善保管，出纳人员应将超过库存限额的现金送存银行。收款员及出纳下班前结清现金账目，如有差错，当日报告。

　　四、收款室向财务科报账时，收款时间与送存银行的时间必须相符，节假日顺延，如相差时间超过三天按挪用公款处理，情节严重者从重处罚，直至追究刑事责任。

　　五、除财务科，所有科室不得收受现金;除专职出纳人员，所有收款室人员不得支付现金，不得以借据等抵顶现金。

　　六、财务工作场所为经济重地，闲人免进，科室负责人应严格管理;收款员收取的现金必须存放在安全的`地点，不得放在其他场所，更不能放在个人口袋或携带回家，如有违规发生意外的，由收款员完全负责。

　　七、所有经管现金的部门和个人，应无条件地接受财务、审计的监督和进行不定期的检查，各部门负责人应积极主动和密切配合。

现金管理制度 篇6

　　1、对全院职工进行“爱婴医院”基本知识首次培训4-6小时，巩固培训，每年一次，每次1-2学时。

　　2、产科儿科专业人员首次培训18小时加3小时实习巩固培训，每年一次新知识培训每次2小时，每晨交班后复习母乳喂养知识10-15分钟。

　　3、新上岗人员进行岗前培训时，参加18个学时“爱婴医院”知识学习。(根据不同听课对象，决定开课时间及内容)

　　4、防保科负责社区“爱婴医院”知识学习。

　　5、以WHO/UNICEF共同制定的18学时母乳喂养培训教材为蓝本，对产科，儿科全体医护人员培训，考试合格方可上岗。

现金管理制度 篇7

　　一般护理常规

　　一、产前护理常规：(待产孕妇护理常规)

　　1、为新入院产妇(孕妇)办理入院手续，入院指导，并通知主管医师。

　　2、了解孕妇的胎次、产次、有无宫缩、阴道出血、流水等，有产兆者随同病历送往产房(分娩室)并向助产士交接孕妇情况。

　　3、每日测T、P、BP一次，T37、5°C以上者每日测4次，住院一周未分娩者每周测体重一次。

　　4、注意营养，多吃新鲜水果蔬菜。

　　5、向孕妇宣教母乳喂养的好处，正确的'哺乳姿势，早吸吮，按需哺乳及母婴同室的重要性，人工喂养的缺点。

　　6、注意外阴清洁，督促孕妇每日清洗外阴，禁止坐浴。

　　7、待产孕妇注意观察胎儿、宫缩、阴道流血、流水情况。

　　二产后护理常规

　　1、产妇送回母婴同室时，要交接分娩情况，出血量、血压、小便等排泄情况，分娩方式，有无产软道损伤，是否进行早吸吮等。

　　2、24h以内注意观察宫缩、出血量。24h以后注意观察恶露性质、量，有异常及时报告医师处理。

　　3、协助指导鼓励产妇按需哺乳、喂养姿势，早吸吮，纯母乳喂养。

　　4、产后6小时以内未小便或排便困难者，用各种方法诱导排便仍无效者，可在无菌操作下导尿。

　　5、每日测T、P、BP一次，T37、5°C以上每日测4次，T38°C以上停止哺乳，报告医师处理。

　　6、婴儿每日晨沐浴，脐部护理，行预防接种，每日测体温二次，严密观察婴儿情况。

　　7、每次接触婴儿时工作人员要按洗手程序洗手。

　　8、乳房护理：哺乳前要用温水洗手，并用清水毛巾或洁净毛巾擦拭乳头。

　　9、正常产妇产后2h可下床活动，促进子宫复旧，利于按需哺乳。

　　10、产后多吃水果蔬菜，防止便秘，三天无大便者通知医师处理。

　　11、会阴处理：正常产妇每日用洁尔阴液冲洗一次，有会阴裂伤或侧切者，每日用洁尔阴冲洗二次，并用75%酒精湿敷，外阴水肿者可用50%硫酸镁湿热敷每日二次。

　　12、作好母乳喂养的宣教，产褥期卫生，婴儿保健计划生育宣教及出院后纯母乳喂养4-6个月指导工作。

　　13、指导好新生儿抚触工作。

现金管理制度 篇8

　　为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

　　一、出纳现金的管理。

　　公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。

　　二、现金营业款的管理。

　　各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。5%的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。

　　三、现金进货管理。

　　确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。剩余现金务必当天归还财务部。货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。

　　四、大宗业务销货现金管理。

　　公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。

　　五、现金借支的管理。

　　公司严格控制借支现金。

　　1、差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后能够借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每一天5%比例收取滞纳金。

　　2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的必须限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管状况。

　　3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特殊状况，经总经理批准后，从财务部借款的，务必制定还款计划，严格按还款计划还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。

　　六、其他款项的管理。

　　各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款务必开具盖有公司的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐，满500元的随即上交财务部入帐，否则，每一天罚款5元。

现金管理制度 篇9

　　为加强现金管理,规范现金运作,保持现金的流动性,增强现金的收益性,加强对现金的控制,依据有关经济法律规定和《现金管理暂时条例》,制定本制度。

　　一、现金开支范围:

　　1、职工工资、津贴、奖金。

　　2、个人劳务报酬。

　　3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

　　4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

　　5、出差人员必须随身携带的'差旅费。

　　6、结算起点(1000元)以下的零星支出。

　　7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　除上述使用范围之外,均应通过银行转帐进行结算。出纳员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务负责人批准后支付现金。

　　二、办理现金收支的规定:

　　1、现金管理“六不准”:

　　(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

　　(2)不准单位之间相互借用现金。

　　(3)不准谎报用途套用现金。

　　(4)不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。

　　(5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。

　　(6)不准保留帐外公款(即小金库)。

　　2、现金收入应当于当日存入开户银行,不得坐支。一次性交付现金额较大的应当由用户直接送交银行存入。

　　3、职工因公外出需要借用现金,需填写“借款单”,经财务负责人审核,交主管财务经理批准签字后方可借用,借用人回单位后应立即报帐,不得拖欠。

　　4、除现金开支范围以内可以使用现金外,与其他单位或个人的经济往来,应当进行转帐结算。

　　5、出纳员严禁私自动用现金,也不准不经批准擅自借给他人。

　　6、严禁白条抵库。

　　7、出纳人员应当建立健全现金帐目,每日编制《现金收支日报表》,每日结算,做到帐、表、款相符。

　　8、从开户银行提取现金,应写明用途,由财务部门负责人签字盖章后支取现金。

　　9、不得签发空头支票和远期支票。

　　三、库存现金的管理:

　　1、库存现金每天不得超过银行核定的限额,超过限额部分必须于当日送存银行。

　　2、限额内的库存现金当日核实完后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌上过夜。

　　3、出纳员必须按日清点库存现金,保持帐实相符,一旦发现差错确实查不清原因,必须向领导声明,处理原则是余额归公,亏款自负,并视为工作差错。

现金管理制度 篇10

　　1、各科室负责人要认真抓好本辖区的卫生保洁工作，积极组织并带头参加周末卫生大扫除。

　　2、各科室要认真做好垃圾分类工作，所有医疗垃圾必须装入黄色垃圾袋，交专人收集。禁止一次性工作帽、手套、棉签、纱布等医疗垃圾乱丢乱扔。

　　3、各科室室内要保持整洁干净，无蜘蛛网、无蟑螂、无烟头、无“牛皮鲜”，地面无垃圾，墙面无灰尘，无卫生死角，做到窗明几净六面光。

　　4、各科室清洁用具要定期消毒，防止交叉感染。

　　5、各科室室内禁止吸烟，全体工作人员要成为“戒烟劝导员”，把“无烟医院”落到实处。

　　6、各科室要负责保持辖区内公共设施完好，如有损坏要立即报告相关职能科室。

　　7、各科室要做好室外包干区域的卫生保洁工作，做到无杂草、无垃圾。

　　8、各科室要协助保卫科做好车辆整治工作，不乱停乱放，要定点停放、秩序井然。确保急救通道畅通无阻。

现金管理制度 篇11

　　1、医院应设立母乳喂养咨询门诊、咨询热线电话，提供母乳喂养咨询服务。

　　2、产妇出院前，主管医生应告知产妇如何与医院保健科或社区随访组织联系，并填好围产保健手册。

　　3、产妇出院后，围产保健手册交户口所在地或休养地的社区保健组织，由保健人员进行访视，并详细了解记录母乳喂养情况，指导继续坚持纯母乳喂养至4-6个月，按时添加辅食的同时继续坚持母乳喂养2年。

　　4、产后6周复查时应了解母乳喂养情况及婴儿生长发育情况，并给予咨询和指导。

　　5、医院、保健组织、母乳喂养支持组织共同做好母乳喂养随访工作，将母乳喂养随访作为一个重要工作内容，了解出院后母亲的`母乳喂养问题，及时进行咨询服务。

现金管理制度 篇12

　　现金、票据安全管理规定加强现金、票据、印鉴、有价证券等的安全管理工作，是我工区财务管理的重要组成部分。根据《企、事业单位内部治安保卫条例》和国务院《关于实行现金管理的规定》及相关政策、法规。制定本规定。

　　1、工区现金、票据等管理的职能部门，是工区财务科，按照“统一管理，归口管理“的办法对现金、票据实行管理。

　　2、现金、票据管理必须严格执行国务院《关于实行现金管理的规定》，并按此《规定》制定相应的管理办

　　3、对支票和其它票证、凭证的管理，必须坚持检验、复核制度，堵塞漏洞。

　　4、取送巨款必须用专车、并有专人负责押运。取送数额特大的款项，必须有两人以上同行，保卫处派员重点护卫。

　　5、存放现金、票据必须用合格的`保险柜，财务室门窗必须牢固、安全。并安装防盗报警设备。现金、票证必须有专人保管。

　　6、财务室库存现金不得超过银行规定限额。超过银行规定限额的现金，必须当日存入银行。由于特殊需要，必须过夜存放的，应专柜存放，专人看守。

　　7、财务部门必须制定落实内部安全工作责任制。现金、票据、印鉴、有价证券等在使用、保管、储存时必须制定安全管理制度。

　　8、本《规定》从发布之日起施行。

现金管理制度 篇13

　　物业管理公司库存现金管理制度

　　第一章总则

　　第一条为了加强公司的库存现金管理,加速资金流动,提高资金的使用效益,特制订本制度。

　　第二章库存现金的管理

　　第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度,会计、出纳必须分开设立,实行管钱的不管物,管物的不管钱,出纳和会计必须相互牵制、相互监督。

　　第三条在款项移交或出纳人员调换时,必须办理交接手续,做到责任清楚。出纳人员对现金收付必须做到日清月结,公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。

　　第四条现金的收入和保管现金的收入为小额的销售收入,不能转帐单位的销售收入,特殊情况下的借款,领款的收回,罚款收入,以及其他需要用现金结算的收入;现金保管应有可靠的'防盗装置和设备以及其他安全措施。

　　第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围,具体如下:

　　1、支付给职工的工资、津贴;

　　2、支付给个人的劳动报酬;

　　3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金;

　　4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

　　5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;

　　6、出差人员必须随身携带的差旅费;

　　7、结算起点1000元以下的小额支出;

　　8、银行确定需要现金支付的其他支出。

　　除上述5、6两项外,超过使用现金限额的部分,应以银行支票或本票支付。确需要全额支付现金,经开户银行审核,财务公司同意后,予以支付现金。

　　第六条公司的最高库存现金限额为6000元。超过限额,应及时送存银行。

　　第七条不得坐支现金,不得以白条抵库。

　　第八条不得将单位的现金,以个人名义存入储蓄户。

　　第九条各管理处除了执行好上述相关规定外,再作以下规定:

　　1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算,并必须在票据上签名;

　　2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐,做到日清月结;

　　3、管理处收入业务主要包括:其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务;用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等;

　　4、支出业务主要包括:文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还,此款的退还必须凭原始的收款收据;

　　5、每日下午3点30分前,二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算,便于公司出纳把现金存于银行;

　　6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导,每发现一次未按上述规定办理,扣罚二级财务核算员20元/次。

　　第三章附则

　　第十条、本制度解释权属公司财务部。

　　第十一条、本制度自下发之日起执行,与之相抵触的同时废止。

现金管理制度 篇14

　　为了加强协会的财务管理工作，建立和健全财务制度，坚持量入为出、收支透明、服务会员的原则，依据国家相关财务管理规定，结合本会实际情况，特制定本制度。

　　一、财务工作职责和管理

　　(一)协会的财务工作人员应当严格执行国家《会计法》，以及《社会团体组织财务管理》等有关制度和规定。

　　1、会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定和要求进行会计核算，实行会计监督，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

　　2、会计人员工作调整或离职时，必须与接管人员办清交接手续。编制移交清册。列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。

　　接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。

　　3、出纳人员按规定登记银行存款日记账，现金日记账和其他货币资金明细账，做到日清月结、账款相符。

　　4、根据财务会长审核后的收付款凭证，据实办理收付款业务。未经财务会长审核的付款凭证，出纳员不得擅自支付款项。

　　5、协会财务人员应按月编制财务报表(收支清单)，列出收入及支出明细，报告本单位现金、银行存款的收支和结存情况。每月的财务报表要于次月5日内分别报送秘书长、财务会长、会长。

　　6、协会财务人员应认真保存各种单据，如凭证、库存现金对账单、银行存款余额调节表及据以入账的工资发放表等，防止由于单据的遗失而造成账实不符。

　　(二)根据协会秘书处提交的年度预算计划，负责编制年度收支计划，由会长审核，经理事会通过并执行。

　　(三)协会的日常财物计划，属于预算内开支的：由秘书长审核、财务会长审批;属于预算外开支的实行三级审批制度，(财务会长、常务会长、最后向会长报批)。

　　(四)协会的日常办公用品的采购，应指定专人负责。

　　(五)协会财务应根据年度收支计划、经营管理以及资金动态，固定资产等情况进行财务经营活动分析，并将经营活动分析编制成财务报告，分别报送秘书长、财务会长、会长。

　　(六)协会财务负责应收、应支和现金的管理，以及日常经费报销等工作，负责对会费拖欠款的催缴工作。

　　二、货币现金管理

　　(一)现金管理：

　　1、现金管理必须贯彻钱、帐分管原则，会计人员不得兼办现金出纳工作，出纳员不得兼管收入、费用、债权、债物等账簿的登记工作及会计稽核和会计档案保管工作;填写银行结算凭证的有关印鉴，应由会计和出纳分别保管。

　　2、出纳员应严格按照国务院发布的《现金管理暂行条例》办理现金收支业务。除秘书处备用金外，当日库存现金不得超过1000元。

　　3、现金收入应及时送存银行，不得坐支。

　　4、建立健全现金日记账，出纳员应根据会计审核签证的会计凭证登记日记账。账款要日清日结，每日库存现金做到账款相符，不得以“白条”抵库存现金。

　　5、工作人员因工作需要使用现金，必须填写借据，借据必经秘书长签字后，出纳员才能借出现金。

　　6、根据秘书处工作需要，实行秘书处“备用金制度”，金额为5000元。作为秘书处日常工作需要，由出纳员负责支付。其报销程序按照(三级)审批制度执行。如超出5000元，必须经过理事会审议通过预算再支出。

　　(二)银行存款管理

　　1、按照中国人民银行总行发布的《银行结算办法》办理银行结算业务。银行账户只办单位使用，不准出租、出售、套用或转让。

　　2、加强支票管理，支票由出纳员保管，不准签发空白现金支票，超过1000元的，均要使用转账支票。凡使用空白支票者，由领用人填写借用单，经领导审批后并根据领导审批意见，填写使用限额后，方能领发空白支票。签发空白支票时必须在支票上写明款项用途、签发日期、规定限额，领用人应在支票存根签名。

　　3、建立健全银行存款日记账，出纳员按月与开户银行对账，保证帐帐相符、账款相符。

　　4、出纳员应于每月初五天内，将月末存款余额报秘书长、会长。

　　三、行政经费管理

　　(一)行政经费分两大类。一类为固定资产行政经费，含低值易耗品等;二类为行政经费开支等。预算内经费报销均由秘书长审查签字后，报执行会长审批;预算外报销由秘书长审核后，报监事长签字、执行会长审批。报销必须具有合法的发票或收据。支出必须有依据。会计凭证除了转账和更正错误的记账凭证可以不符原始凭证外，其余必须附有完整的原始凭证入账。

　　凡一切合法报销凭证必须由经办人签字，并注明原因或用途，并按照审批程序完成签批后，方可报销。

　　(二)加强财务的计划管理。按照经费预算在先，开支在后的原则。每月初，各部门根据工作需要，由秘书处做出当月经费使用计划，执行会长、会长审批后执行。每年的费用预算需向理事会报告，批准后执行。

　　四、费用报销标准及程序

　　(一)差旅费 协会秘书处工作人员因公出差车费据实报销(最高标准为火车硬卧，特殊情况需乘火车软卧及乘飞机的需报请执行会长或会长批准方可乘坐)，出差补助(离开深圳市区为准)每人180元/天，住宿标准为每人350元/天(出差时间以每天24小时计算，超过12小时计算一天)。

　　(二)业务招待费用 协会业务招待一般客人工作餐按每人100元/餐标准，重要客人按每人200元/餐标准(经执行会长或会长批准)。

　　(三)交通费 协会工作人员因公务外出乘坐交通工具的车费据实报销(如需乘坐飞机，需经执行会长或会长批准)。

　　(四)日常办公用品费：办公室负责编制费用开支计划;报执行会长或会长审批后，由专人负责采购。

　　报销程序：

　　1、实行“先审批，后报销”制度。凡经批准的费用，按照规定标准和批准数额，由秘书长审核、执行会长或会长审批后即可报销，未经批准的费用，不予报销。

　　2、报销的发票必须如实填写：日期、业务内容、数量、单价、金额等。所有报销的发票或收据背面，须有经办人、秘书长或验收人签名方能报销。

　　以上财务管理制度，希望各相关人员严格遵守，如不按要求执行，费用自理。

现金管理制度 篇15

　　待产室：

　　1、参加集体交班

　　2、共同打扫卫生后，整理敷料，负责消毒物品的准备

　　3、责任班负责接待新入院产妇，做好各种检查，如B超、心电图、胎儿电子监护等

　　4、潜伏期内负责待产妇的心理、生理护理

　　5、要求工作认真，主动热情，面带微笑，服务周到

　　产房：

　　1、当待产妇进入活跃期后，由责任班送入产房，由主班负责观察产程，并做各种表格记录，责任班始终陪伴在待产妇身边，充当导乐陪伴人员，持续地给产妇精神上的鼓舞和支持，让她对分娩充满自信心，适时地给予待产妇喂饭，喂水，指导其用力，鼓励排空膀胱，使其尽快结束分娩。

　　2、婴儿娩出30分钟后，由责任班负责皮肤早接触，早吸吮，使其早开奶，提高母乳喂养率。

　　3、产后2小时内，由主班负责观察产妇的子宫收缩情况及阴道出血量，待产妇生命体征平稳后送入母婴同室修养。

　　待产室及产房管理

　　1、产妇临产住院，工作人员介绍爱婴医院常规，并进行有关母乳喂养好处及管理的强化教育。

　　2、对无母乳喂养禁忌者，不允许携带婴儿奶粉、奶瓶、奶头入院。

　　3、产程中鼓励产妇吃高营养食物及补充足够水分，以增强体力，准备产后哺乳。

　　4、新生儿娩出后，擦干皮肤，清理呼吸道，处理脐带后，正常新生儿在生后30分钟内即抑放在产妇胸前行皮肤接触，时间不得少于30分钟，并继续协助新生儿吸吮，观察觅食、吸吮、吞咽情况，有异常情况未能进行早接触、早吸吮的.新生儿，应在分娩记录中注明原因，实施皮肤接触中要注意保暖。

　　5、剖宫产术后可行母、婴面颊皮肤接触。进入母婴同室，产妇有应答反应者30分钟内正规进行皮肤接触、早吸吮，皮肤接触至少持续30分钟。

　　6、对早产、轻度窒息新生儿，由儿科医师决定早接触和早开奶时间。

　　7、不宜早接触、早吸吮的指征：

　　(1)新生儿重度窒息、产伤或其他合并症，经新生儿复苏抢救后需送高危新生儿病房继续抢救或观察者。

　　(2)高危母亲抢救者。

　　(3)剖宫产母亲，麻醉未清醒者。

　　(4)有母乳喂养禁忌症者。

　　(5)34周及以下的早产儿，吸吮、吞咽不协调者。

现金管理制度 篇16

　　现金的概念有广义和狭义之分。在西方会计中的“现金”包括企业的库存现金、银行存款和现金等价物，属于广义的概念；在我国企业会计报表的现金流量表中的“现金”概念，包括企业的库存现金、随时可以用于支付的存款以及现金等价物也属于广义的现金概念。狭义的“现金”概念，是仅指企业的库存现金，包括库存人民币和外币。在我国的会计核算中所指的现金即为狭义的概念。

　　现金是企业流动性的货币资金，能够随时购买材料、物资等各种物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的资产。因此，企业必须加强对现金日常收支的管理，严格执行国务院的《现金管理条理》，建立和完善现金内部管理制度，确保现金的完好无损。现金管理内容包括如下：

　　1.库存现金的开支范围

　　根据国务院颁发的《现金管理条理》，企业可以在以下范围内使用现金支付：

　　（1）职工工资、津贴

　　（2）个人劳务报酬。

　　（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等方面的’各种奖金。

　　（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出等。

　　（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。

　　（6）出差人员必须随身携带的.差旅费。

　　（7）结算起点（1 000元）以下的零星开支。

　　（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　企业与其他单位之间的经济往来，除在规定的范围内可使用现金外，必须通过开户银行进行转账结算。

　　2.库存现金限额

　　库存现金限额是指企业保留库存现金的数额。根据我国现行规定，企业日常零星开支所需库存现金数额，由开户银行根据企业的规模大小、日常现金开支的多少、企业距离银行的远近以及交通是否便利等实际情况来核定。库存现金限额一般为3～5天的日常零星开支，边远地区和交通不便地区，限额可以多于5天，但最多不得超过15天的需要量。库存现金限额一经开户银行核定，企业必须严格遵守。超过限额规定的现金应及时存入银行。在库存现金限额不足以保证日常零星开支时，企业应当及时向开户银行提出申请，经开户银行核定后进行库存限额的调整。

　　3.不得坐支现金

　　坐支现金是指企业用经营业务收入的现金直接支付自身的支出。企业支付现金时，可以从本企业的库存现金限额中支付，也可从银行存款账户中提取现金支付，但不能用经营业务收入的现金直接支付，即不得坐支现金。企业的经营业务收入的现金应及时送存银行，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。由开户银行核定其坐支范围和限额。企业应该按规定定期向开会银行报告其坐支现金情况。

　　4.现金管理的其他规定

　　（1）不得挪用现金和不符合财务手续的原始凭证（俗称“白条”）抵库。

　　（2）不得公款私存，将单位收入的现金存入个人储蓄账户。

　　（3）不得私设小金库，企业一切现金收入都必须入账，不得保留账外现金。

　　（4）不准私人借用公款。

　　（5）单位之间不得转借现金。

　　（6）不准编造、谎报用途套取现金。

　　（7）不准用银行账户代其他单位、个人收入或主持现金等。

　　企业应当定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存现金余额相符。

　　开户银行有权对企业的现金收支情况和库存现金限额的遵守情况进行检查，对违反规定的，开户银行可进行相应的罚款和处罚。

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